Технология проектирования устойчивого развития социально-экономических систем. Большаков Б.Е. - 198 стр.

за соответствующий год.
      Одна из главных проблем, стоящих перед любым проектом, — это правильное
планирование потока реальных денег. Сплошь и рядом вполне рентабельные предприятия
терпят банкротство только из-за того, что в нужный момент у них не хватило денег.
      Деньги в кассе или на банковском счете предприятия — это не то же самое, что
прибыль. Прибыль — это разница между доходами и расходами, а сальдо реальных денег
— это разница между реальными денежными поступлениями и выплатами. Изменяется
сальдо реальных денег только тогда, когда предприятие фактически получает платеж или
само производит выплату. Например, погашение долга предприятия не отражается в
издержках, хотя уменьшает сумму реальных денег, а амортизация основных фондов — это
издержки, которые снижают прибыль, но не влияют на сальдо реальных денег.
      Следовательно, если предприниматель судит о своем успехе по прибыли, он
рискует ошибиться.
      Прогноз потока реальных денег строится на основании плана денежных
поступлений и выплат. План денежных поступлений и выплат составляется на основе
плана доходов и расходов с поправкой на ожидаемые лаги. Если для какого-то месяца
окажется, что выплаты превышают поступления, предприниматель должен заранее
позаботиться и взять на этот период деньги в долг. Если в другом месяце денежные
поступления превысят выплаты, то лишние деньги можно отдать в краткосрочную ссуду
или положить на банковский счет до того времени, когда выплаты вновь будут превышать
поступления.
      Самый сложный момент в прогнозировании потока реальных денег— это
определение размеров поступлений и выплат по месяцам. Для этого приходится так
строить предположения, чтобы денег заведомо хватало на оплату счетов в течение всего
периода становления предприятия. На основе подобных предположений можно оценить
размеры денежных поступлений и платежей по месяцам и прикинуть, когда и сколько
денег потребуется брать в долг.
      План денежных поступлений и выплат, как и план доходов и расходов, строится на
определенных предположениях, которые представлялись реалистичными на момент
составления прогноза, но со временем могут и не подтвердиться. В этом случае в планы
необходимо внести соответствующие коррективы. Все предположения и допущения
должны быть четко сформулированы в тексте бизнес-плана, чтобы потенциальный
инвестор смог понять, как была получена та или иная цифра.
      Когда составлены план доходов и расходов и план денежных поступлений и
выплат, приступают к составлению балансового плана на конец первого года.
                                                                                    198