Информационные технологии бизнес-планирования. Дякин В.Н - 9 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

,/ЦЗ
прпр2
PIA =
где З
пр
– сумма прямых затрат (прямые материальные затраты + затраты на оплату труда основного и
вспомогательного производственного персонала с начислениями) на шаге; Ц
пр
– продолжительность
производственного цикла в днях (стр. 2 табл. 7).
3) «Готовая продукция» по формуле:
,2
003
PIrBA
=
где В
0
– выручка без НДС на шаге; r
0
– периодичность отгрузки в днях (стр. 3 табл. 7).
4) «Дебиторская задолженность» (другое употребительное название: «Счета к получению») по
формуле:
,/В
пл4
PIrA
=
где В – выручка на шаге, включающая НДС в составе выручки и (или) экспортные тарифы; другие на-
логи, начисляемые на выручку; r
пл
– величина задержки платежей в днях (стр. 4 табл. 7).
5) «Авансы поставщикам за услуги» по формуле:
,/СУ
ууст5
PIpA =
где У
ст
– стоимость услуг сторонних организаций (поставщиков) на шаге; р
у
– доля предоплаты постав-
щикам (стр. 5 табл. 7); С
у
– срок предоплаты услуг в днях (стр. 5 табл. 7).
6) «Резерв денежных средств» по формуле:
,/З
пс6
PIsA
=
где З
пс
– затраты на производство и сбыт за исключением прямых материальных затрат; s – покрытие
потребности в денежных средствах в днях (стр. 6 табл. 7).
Оборотные пассивы по статьям
1) «Расчеты за товары, работы и услуги» (другое употребительное название – «Кредиторская задол-
женность»):
,/ОПРАСП
1
PI
×
=
где РАС – прямые материальные затраты + величина отложенных выплат сторонним организациям; ОП
– отсрочка платежей в днях (стр. 7 табл. 7).
2) «Расчеты по оплате труда» определяются по формуле:
),/(15ЗПП
2
kPI
×
=
где ЗП – общая зарплата; k – периодичность выплат, т.е. число выплат зарплаты на шаге.
3) «Расчеты по кредитам, займам, аренде и лизингу» являются суммой оборотных пассивов по каж-
дому кредиту (займу, арендному договору, договору лизинга). Эта строка определяется только при
расчете с учетом схемы финансирования.
Оборотные пассивы П
к
по каждому кредиту (займу, арендному договору, договору лизинга) опре-
деляются по формуле:
),2/(ПВПРП
ккк
PI
×
=
где ПР
к
– величина процентной выплаты по кредиту (займу), арендного или лизингового платежа на
шаге; ПВ
к
– периодичность этой выплаты в днях.
ОБЩАЯ ВЕЛИЧИНА ОБОРОТНЫХ ПАССИВОВ ПО НОВОЙ СТРОКЕ «РАСЧЕТЫ ПО КРЕДИ-
ТАМ, ЗАЙМАМ, АРЕНДЕ И ЛИЗИНГУ» ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ СУММИРОВАНИЕМ РАССЧИТАННЫХ
ЗНАЧЕНИЙ ПО ВСЕМ КРЕДИТАМ (ЗАЙМАМ, АРЕНДНЫМ ИЛИ ЛИЗИНГОВЫМ ДОГОВОРАМ).
НЕОПРЕДЕЛЕННОСТЬ И РИСКИ
В целях оценки устойчивости и эффективности проекта в условиях неопределенности рекомендует-
ся использовать следующие методы (каждый следующий метод является более точным, хотя и более
трудоемким, и поэтому применение каждого из них делает ненужным применение предыдущих):
1 укрупненная оценка устойчивости;
2 расчет уровней безубыточности;
3 метод вариации параметров;
4 оценка ожидаемого эффекта проекта с учетом количественных характеристик неопределенности.
Степень устойчивости проекта по отношению к возможным изменениям условий реализации
может быть охарактеризована показателями границ безубыточности и предельных значений таких

Страницы