Составители:
Рубрика:
7
прибыли или убытка. Увеличение текущих пассивов прибавляется к
финансовому результату, а уменьшение отнимается.
Таблица 3
Анализ сбалансированности денежных потоков косвенным методом
Наименование показателя 2002
Текущая деятельность
Чистая прибыль (убыток) от текущей деятельности 4531
Корректировки на статьи:
Прибыли (убытка) от нетекущей деятельности –406
Амортизации 1670
Изменение запасов –13058
Изменение дебиторской задолженности –18364
Уменьшение (увеличение) прочих текущих активов 3070
Изменение кредиторской задолженности 3496
Чистый денежный поток –19061
Инвестиционная деятельность
Продажа основных средств 369
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений –
Чистый денежный поток 369
Финансовая деятельность
Поступления кредитов и займов 28400
Погашения займов и кредитов –12000
Выплата дивидендов –611
Чистый денежный поток 15789
Чистый денежный поток предприятия –2903
По данным табл. 3 можно определить, почему при 4531 тыс. р. чистой
прибыли у предприятия образовался отрицательный чистый денежный поток по
текущей деятельности в размере 19061 тыс. р. Основным ми направлениями оттока
стали увеличение дебиторской задолженности покупателей на 18364 тыс. р. и
увеличение производственных запасов на 13058 тыс. р. дополнительным притоком
явилось для предприятия увеличение
кредиторской задолженности на 3496 тыс. р. и
уменьшение прочих текущих активов на 3070 тыс. р. По проведенным расчетам
денежных потоков прямым и косвенным методом можно сделать вывод, что
чистые денежные потоки по всем видам деятельности имеют одинаковое значение,
но второй метод является более информативным.
Следует отметить, что денежные потоки, создаваемые текущей
деятельностью предприятия
, должны являться основным источником для
выполнения условия финансовой реализуемости инвестиционного проекта.
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 5
- 6
- 7
- 8
- 9
- …
- следующая ›
- последняя »
