Финансы и бизнес. Краткий курс. Феоктистов А.Г. - 75 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

СЗТУ | Санкт-Петербург

Составители: 

Рубрика: 

Основными целями перетекающего баланса (остаток которого в
данном периоде перетекает в начало следующего периода) являются
следующие:
1) подробный отчет об ожидаемых поступлениях и платежах в течение
будущего периода как гарантия того, что фирма сможет спланировать
потоки своих наличных денежных средств таким образом, чтобы
обеспечить свою постоянную самоокупаемость;
2) выявление финансовых потребностей,
заложенных в план;
3) обеспечение основы для осуществления финансового контроля.
На следующем примере посмотрим, как составляется бюджет.
ПРИМЕР
СОСТАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Компания Russian Sports Ltd торгует спортивными товарами
через сеть маленьких розничных торговых точек. Сальдо ее банковского
баланса на 1 мая составляло 3 000 ф. ст.
Объем ее закупок и продаж за предыдущие два месяца:
Объем продаж Объем закупок
Март 40 000 28 000
Апрель 50 000 30 000
На следующие три месяца ожидаемые объемы закупок и продаж
должны составить:
Объем продаж Объем
закупок
Май 55 000 33 000
Июнь 60 000 36 000
Июль 65 000 38 000
20 % всех товаров продаются спортивным клубам в кредит сроком
на два месяца, а остальные товары продаются за наличный расчет.
Поставщики компании разрешают ей приобретать товары в кредит
сроком на месяц.
Ожидаемый объем общих расходов должен составить 9 000 ф. ст. в
месяц (включая 2 000 ф. ст. амортизационных расходов).
В
мае должно быть закуплено оборудование для магазинов на сумму
45 000 ф. ст. и его поставщик предоставляет его в кредит сроком на месяц.
Доход от продажи зданий в размере 20 000 ф. ст. должен быть получен
двумя равными частями: первая в июле, а вторая – в августе.
75

Страницы