Налогообложение. Гаранина С.А. - 15 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ОмГУ | Омск

Составители: 

Рубрика: 

15
ретенных материалов 80%, остальное – товарный кредит, кроме это-
го приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 11 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 8 тыс. руб.,
на 01.04 – 10 тыс. руб., на 01.07 – 8 тыс. руб.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 70 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих – 8 человек, сред-
немесячный оклад – 3 тыс. руб.
Рентабельность производства – 15%.
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал те-
кущего года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 29
Малое предприятие, расположенное в г. Омске, в 1 квартале
текущего года произведет продукции на 220 тыс. руб. (с НДС).
Остатки готовой продукции на складе на 1 января – 20 тыс. руб., на
1 апреля – 40 тыс. руб., на 1 июля – 30 тыс. руб. Оплачено 85% выруч-
ки от реализации готовой продукции, из них по бартерным операци-
ям – 20 %. По бартерным сделкам получены товары для перепрода-
жи, которые реализованы с 15%-ной наценкой. Остатков товаров на
01.01, 01.04 и 01.07 нет. Оплачено дебиторской задолженности по ос-
новному виду деятельности на 60 тыс. руб. Предприятием оказано
консультационных услуг на 20 тыс. руб (с НДС), покупателем услуги
не оплачены.
Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 90 тыс. руб., получен НДС по ним – 14 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 80%, остальное – товарный кредит, кроме это-
го приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 10 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 4 тыс. руб.,
на 01.04 – 3 тыс. руб., на 01.07 – 4 тыс. руб. Оплачен товарный кредит
прошлых периодов, в т.ч. НДС – 10 тыс. руб.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 30 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,2 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих – 6 человек, сред-
немесячный оклад – 3,5 тыс. руб.
Рентабельность производства – 15%.
ретенных материалов 80%, остальное – товарный кредит, кроме это-
го приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 11 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 8 тыс. руб.,
на 01.04 – 10 тыс. руб., на 01.07 – 8 тыс. руб.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 70 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 8 человек, сред-
немесячный оклад – 3 тыс. руб.
      Рентабельность производства – 15%.
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал те-
кущего года.
      Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 29
      Малое предприятие, расположенное в г. Омске, в 1 квартале
текущего года произведет продукции на 220 тыс. руб. (с НДС).
Остатки готовой продукции на складе на 1 января – 20 тыс. руб., на
1 апреля – 40 тыс. руб., на 1 июля – 30 тыс. руб. Оплачено 85% выруч-
ки от реализации готовой продукции, из них по бартерным операци-
ям – 20 %. По бартерным сделкам получены товары для перепрода-
жи, которые реализованы с 15%-ной наценкой. Остатков товаров на
01.01, 01.04 и 01.07 нет. Оплачено дебиторской задолженности по ос-
новному виду деятельности на 60 тыс. руб. Предприятием оказано
консультационных услуг на 20 тыс. руб (с НДС), покупателем услуги
не оплачены.
      Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 90 тыс. руб., получен НДС по ним – 14 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 80%, остальное – товарный кредит, кроме это-
го приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 10 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 4 тыс. руб.,
на 01.04 – 3 тыс. руб., на 01.07 – 4 тыс. руб. Оплачен товарный кредит
прошлых периодов, в т.ч. НДС – 10 тыс. руб.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 30 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,2 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 6 человек, сред-
немесячный оклад – 3,5 тыс. руб.
      Рентабельность производства – 15%.
                                 15

Страницы