Налогообложение. Гаранина С.А. - 16 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ОмГУ | Омск

Составители: 

Рубрика: 

16
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 30
Малое предприятие, расположенное в г. Омске, во 2 квартале
прошлого года осуществило строительно-монтажных работ на объек-
тах жилищного назначения на 360 тыс. руб.(с НДС). Оплачено 80%
выручки от СМР, из них по бартерным операциям – 40%. По бартер-
ным сделкам получены товары для перепродажи, которые реализо-
ваны с 10%-ной наценкой. Остатков товаров на 01.01, 01.04 и 01.07
нет. Оплачено дебиторской задолженности по основному виду дея-
тельности на 80 тыс. руб.
Оказано и оплачено консультационных услуг на 15 тыс. руб.
(без НДС).
Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 150 тыс. руб., получен НДС по ним – 22 тыс. руб., оплачено при-
обретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит. Остаток
производственных запасов материалов на 01.01 – 14 тыс. руб., на 01.04
– 30 тыс. руб., на 01.07 – 40 тыс. руб.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 0,9 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих – 15 человек, сред-
немесячный оклад – 2 тыс. руб.
Рентабельность СМР – 12%.
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал про-
шлого года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 31
Малое предприятие, действующее 2-й год, расположенное в
г. Омске, в 1 квартале текущего года осуществило строительно-мон-
тажных работ на объектах жилищного назначения на 240 тыс. руб.
(с НДС). Оплачено 70% выручки от СМР, из них по бартерным опе-
рациям – 40%. По бартерным сделкам получены товары для пере-
продажи, которые реализованы с 12%-ной наценкой. Остатков това-
ров на 01.01 и 01.07 нет, на 01.04 – 5 тыс. руб. Оплачено дебиторской
задолженности по основному виду деятельности на 60 тыс. руб.
     Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
     Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 30
      Малое предприятие, расположенное в г. Омске, во 2 квартале
прошлого года осуществило строительно-монтажных работ на объек-
тах жилищного назначения на 360 тыс. руб.(с НДС). Оплачено 80%
выручки от СМР, из них по бартерным операциям – 40%. По бартер-
ным сделкам получены товары для перепродажи, которые реализо-
ваны с 10%-ной наценкой. Остатков товаров на 01.01, 01.04 и 01.07
нет. Оплачено дебиторской задолженности по основному виду дея-
тельности на 80 тыс. руб.
      Оказано и оплачено консультационных услуг на 15 тыс. руб.
(без НДС).
      Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 150 тыс. руб., получен НДС по ним – 22 тыс. руб., оплачено при-
обретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит. Остаток
производственных запасов материалов на 01.01 – 14 тыс. руб., на 01.04
– 30 тыс. руб., на 01.07 – 40 тыс. руб.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 0,9 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 15 человек, сред-
немесячный оклад – 2 тыс. руб.
      Рентабельность СМР – 12%.
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал про-
шлого года.
      Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 31
      Малое предприятие, действующее 2-й год, расположенное в
г. Омске, в 1 квартале текущего года осуществило строительно-мон-
тажных работ на объектах жилищного назначения на 240 тыс. руб.
(с НДС). Оплачено 70% выручки от СМР, из них по бартерным опе-
рациям – 40%. По бартерным сделкам получены товары для пере-
продажи, которые реализованы с 12%-ной наценкой. Остатков това-
ров на 01.01 и 01.07 нет, на 01.04 – 5 тыс. руб. Оплачено дебиторской
задолженности по основному виду деятельности на 60 тыс. руб.
                                 16

Страницы