Налогообложение. Гаранина С.А. - 18 стр.

      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс. руб.,
начисленная амортизация за 1 квартал – 4 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 10 человек, сред-
немесячный оклад – 2 тыс. руб.
      Рентабельность производства – 10% (прошлого года – 12%).
      Предприятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в
марте основные фонды на сумму 44 тыс. руб. (с НДС).
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
      Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 33
      Предприятие, находящееся в собственности общественной
организации инвалидов, расположенное в г. Омске, в 1 квартале те-
кущего года произвело продукции на 460 тыс. руб. (с НДС). Остатки
готовой продукции на складе на 1 января – 80 тыс. руб., на 1 апреля
– 60 тыс. руб. Оплачено 70% выручки от реализации готовой про-
дукции, из них по бартерным операциям – 20%. По бартерным сдел-
кам получены товары для перепродажи, которые реализованы с
12%-ной наценкой. Остатки товаров на 01.01 и 01.04 не изменились и
составляют 12 тыс. руб. Оплачено дебиторской задолженности по
основному виду деятельности на 40 тыс. руб.
      Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 90 тыс. руб., получен НДС по ним – 10 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 80%, остальное – товарный кредит. Остаток
производственных запасов материалов на 01.01 – 10 тыс. руб., на
01.04 – 16 тыс. руб. Оплачен товарный кредит 4 квартала, в т.ч. НДС
– 15 тыс. руб.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 20 тыс. руб.,
начисленная амортизация за 1 квартал – 2 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 12 человек, в т.ч.
инвалидов – 5 человек, среднемесячный оклад – 1,5 тыс.руб.
      Рентабельность производства – 12% (прошлого года – 10%).
      Предприятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в
марте основные фонды на сумму 84 тыс. руб.(с НДС).
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
      Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

                                18