Налогообложение. Гаранина С.А. - 19 стр.

Задание 34
       Оптово-розничное предприятие, расположенное в г. Омске, во
2 квартале прошлого года имело оптовый товарооборот 300 тыс. руб.
(без НДС) (в 1 квартале – 200), розничный товарооборот – 240 тыс.
руб. ( в 1 квартале – 210). Оплачено 85% оптовых продаж (в 1 кварта-
ле 100%). Остатки товаров на 01.01 – 86 тыс. руб., на 01.04 – 82 тыс.
руб., на 01.07 – 68 тыс. руб. Оплачено дебиторской задолженности
по основному виду деятельности прошлых периодов – 20 тыс. руб.
Получен аванс 60 тыс. руб., переведено из авансов по выполненным
договорам 40 тыс. руб.
       Приобретено материалов и услуг для организации торгового
процесса на 20 тыс. руб., получен НДС по ним – 2 тыс. руб., оплаче-
но приобретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит.
Получен НДС по товарам для целей перепродажи на сумму 60 тыс.
руб., в т.ч. по товарному кредиту – на 30 тыс. руб. Остаток производ-
ственных запасов материалов на 01.01 – 2 тыс. руб., на 01.04 – 1 тыс.
руб., на 01.07 – 3 тыс. руб. Оплачен товарный кредит 1 квартала, в
т.ч. НДС – 20 тыс. руб.
       Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс. руб.,
ежемесячная норма начисления амортизации – 1,2 тыс. руб. Пред-
приятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в июне ос-
новные фонды непроизводственного назначения на сумму 84 тыс. руб.
(с НДС).
       Среднесписочная численность работающих – 10 человек, сред-
немесячный оклад – 2 тыс. руб. Все – основные работники, детей нет.
       Прибыль от оптовой торговли – 8% (в прошлый период – 10%),
наценка – 20% (18%), торговая наценка розничной торговли – 25% (в
прошлый период – 22%), прибыль – 20% (в прошлый период – 20%).
       Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
       Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал про-
шлого года.
       Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 35
      Предприятие, расположенное в г. Омске, во 2 квартале про-
шлого года произвело продукции на 380 тыс. руб. (с НДС). Остатки
готовой продукции на складе на 1 января – 42 тыс. руб., на 1 апреля
– 55 тыс. руб., на 01.07 – 36 тыс. руб. Оплачено 70% выручки от реа-
лизации готовой продукции, из них по бартерным операциям – 40%.
По бартерным сделкам получены товары для перепродажи, которые
                                 19