Налогообложение. Гаранина С.А. - 21 стр.

руб., на 01.07 – 3 тыс. руб. Оплачен товарный кредит 4 квартала, в
т.ч. НДС – 8 тыс. руб.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,3 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 8 человек, сред-
немесячный оклад – 1,8 тыс. руб. Все – основные работники, детей
нет.
      Прибыль от оптовой торговли – 8%, наценка – 20%, торговая
наценка розничной торговли – 20%, прибыль – 20%.
      Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
      Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 37
      Предприятие, расположенное в г. Омске, во 2 квартале теку-
щего года произвело продукции на 124 тыс. руб.(с НДС). Остатки
готовой продукции на складе на 1 января – 40 тыс. руб., на 1 апреля
– 50 тыс. руб., на 01.07 – 30 тыс. руб. Оплачено 90% выручки от реа-
лизации готовой продукции, из них по бартерным операциям – 40 %.
По бартерным сделкам получены товары для перепродажи, которые
реализованы с 20%-ной наценкой. Остатки товаров на 01.01 и 01.04
не изменились и составляют 20 тыс. руб., на 01.07 – 12 тыс. руб. Оп-
лачено дебиторской задолженности по основному виду деятельнос-
ти на 70 тыс. руб. Получен аванс 60 тыс. руб.
      Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 60 тыс. руб., получен НДС по ним – 10 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 60%, остальное – товарный кредит. Остаток
производственных запасов материалов на 01.01 – 12 тыс. руб., на
01.04 – 4 тыс. руб., на 01.07 – 4 тыс. руб.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс. руб.,
ежемесячная норма начисления амортизации – 1,0 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 8 человек, сред-
немесячный оклад – 1,4 тыс. руб.
      Рентабельность производства – 10 %.
      Предприятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в
июне основные фонды непроизводственного назначения на сумму
34 тыс. руб. (с НДС).
                                21