Налогообложение. Гаранина С.А. - 23 стр.

      Приобретено материалов и услуг для организации торгового
процесса на 20 тыс. руб., получен НДС по ним – 2 тыс. руб., оплаче-
но приобретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 2 тыс. руб.,
на 01.04 – 1 тыс. руб., на 01.07 – 3 тыс. руб. Получен НДС по товарам
на сумму 40 тыс. руб, оплачен в размере 60%.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,1 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 9 человек, сред-
немесячный оклад – 1,9 тыс. руб. Все – основные работники, детей
нет.
      Прибыль от оптовой торговли – 11% (в прошлом году – 9%),
наценка – 20% (15%), торговая наценка розничной торговли – 25% (в
прошлом году – 30%), прибыль – 25% (26%).
      Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
      Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 40
      Малое предприятие, расположенное в г. Омске, в 1 квартале
текущего года произвело продукции на 360 тыс. руб. (с НДС). Остат-
ки готовой продукции на складе на 1 января – 60 тыс. руб., на 1 апре-
ля – 40 тыс. руб. Оплачено 80% выручки от реализации готовой про-
дукции, из них по бартерным операциям – 35%. По бартерным сдел-
кам получены товары для перепродажи, которые реализованы с 9%
наценкой. Остатков товаров на 01.04 нет, на 01.01 – 1 тыс. руб. Опла-
чено дебиторской задолженности по основному виду деятельности
на 62 тыс. руб.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 50 тыс. руб., получен НДС по ним – 8 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит. Остаток
производственных запасов материалов на 01.01 – 4 тыс. руб., на 01.04
– 10 тыс. руб.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 50 тыс. руб.,
на 01.04 – 46 тыс. руб., движения основных фондов не было.
      Среднесписочная численность работающих – 10 человек, сред-
немесячный оклад – 2 тыс. руб.
      Рентабельность производства – 15% (в прошлом году – 12%).
                                 23