Налогообложение. Гаранина С.А. - 25 стр.

01.01, 01.04 и 01.07 нет. Оплачено дебиторской задолженности по ос-
новному виду деятельности на 20 тыс. руб. Предприятие оказало кон-
сультационные услуги на сумму 25 тыс. руб. (без НДС), покупателем
услуги оплачены.
      Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 50 тыс. руб., получен НДС по ним – 8 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит. Остаток
производственных запасов материалов на 01.01 – 4 тыс. руб., на 01.04
– 3 тыс. руб., на 01.07 – 4 тыс. руб.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 20 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 6 человек, сред-
немесячный оклад – 2 тыс.руб.
      Рентабельность производства – 10%.
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал про-
шлого года.
      Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 43
      Малое предприятие, расположенное в г. Омске, во 2 квартале
текущего года произведет продукции на 130 тыс. руб. (с НДС). Ос-
татки готовой продукции на складе на 1 января – 20 тыс. руб., на
1 апреля – 40 тыс. руб., на 1 июля – 30 тыс. руб. Оплачено 75% выруч-
ки от реализации готовой продукции, из них по бартерным операци-
ям – 20 %. По бартерным сделкам получены товары для перепрода-
жи, которые реализованы с 5%-ной наценкой. Остатков товаров на
01.01, 01.04 и 01.07 нет. Оплачено дебиторской задолженности по ос-
новному виду деятельности на 10 тыс. руб. Предприятие продало за
наличный расчет транспортных услуг на сумму 45 тыс. руб.
      Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 40 тыс. руб., получен НДС по ним – 7 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит, кроме это-
го приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 10 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 4 тыс. руб.,
на 01.04 – 3 тыс. руб., на 01.07 – 4 тыс. руб. Оплачен товарный кредит
1 квартала, в т.ч. НДС – 7 тыс. руб.

                                 25