Налогообложение. Гаранина С.А. - 26 стр.

     Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 30 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,2 тыс. руб.
     Среднесписочная численность работающих – 6 человек, сред-
немесячный оклад – 1,9 тыс. руб.
     Рентабельность производства – 5%.
     Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал те-
кущего года.
     Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 44
      Малое предприятие, расположенное в г. Омске, во 2 квартале
прошлого года осуществило строительно-монтажных работ на объек-
тах жилищного назначения на 180 тыс. руб. (с НДС). Оплачено 80%
выручки от СМР, из них по бартерным операциям – 20%. По бартер-
ным сделкам получены товары для перепродажи, которые реализо-
ваны с 7%-ной наценкой. Остатков товаров на 01.01, 01.04 и 01.07
нет. Оплачено дебиторской задолженности по основному виду дея-
тельности на 30 тыс. руб.
      Оказано и оплачено консультационных услуг на 30 тыс. руб.
(без НДС).
      Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 50 тыс. руб., получен НДС по ним – 8 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит, кроме это-
го приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 10 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 4 тыс. руб.,
на 01.04 – 3 тыс. руб., на 01.07 – 4 тыс. руб.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс.руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,2 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 7 человек, сред-
немесячный оклад – 2 тыс. руб.
      Рентабельность СМР – 12%.
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал про-
шлого года.
       Составить налоговый календарь для квартальных платежей.




                                26