Налогообложение. Гаранина С.А. - 28 стр.

Предприятие продало за наличный расчет транспортных услуг на
сумму 45 тыс. руб.
      Для целей налогообложения применяется накопительный
метод.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 50 тыс. руб., получен НДС по ним – 8 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит, кроме это-
го приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 10 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 4 тыс. руб.,
на 01.04 – 3 тыс. руб. Оплачен товарный кредит 4 квартала, в т.ч.
НДС – 2 тыс. руб.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 20 тыс. руб.,
начисленная амортизация за 1 квартал – 4 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 8 человек, сред-
немесячный оклад – 2 тыс. руб.
      Рентабельность производства – 10% (прошлого года – 12%).
      Предприятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в
марте основные фонды на сумму 24 тыс. руб. (с НДС).
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
      Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 47
       Предприятие, находящееся в собственности общественной
организации инвалидов, расположенное в г. Омске, в 1 квартале те-
кущего года произвело продукции на 360 тыс. руб. (с НДС). Остатки
готовой продукции на складе на 1 января – 40 тыс. руб., на 1 апреля
– 30 тыс. руб. Оплачено 70% выручки от реализации готовой про-
дукции, из них по бартерным операциям – 30%. По бартерным сдел-
кам получены товары для перепродажи, которые реализованы с
10%-ной наценкой. Остатки товаров на 01.01 и 01.04 не изменились и
составляют 10 тыс. руб. Оплачено дебиторской задолженности по
основному виду деятельности на 40 тыс. руб. Предприятие продало
за наличный расчет транспортных услуг на сумму 40 тыс. руб.
      Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 90 тыс. руб., получен НДС по ним – 15 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит, кроме это-
го приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 11 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 10 тыс.
                                28