Налогообложение. Гаранина С.А. - 30 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ОмГУ | Омск

Составители: 

Рубрика: 

30
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал про-
шлого года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 49
Предприятие, расположенное в г. Омске, во 2 квартале отчет-
ного года произвело продукции на 408 тыс. руб. (с НДС). Остатки
готовой продукции на складе на 1 января – 40 тыс. руб., на 1 апреля
– 50 тыс. руб., на 01.07 – 30 тыс. руб. Оплачено 80% выручки от реа-
лизации готовой продукции, из них по бартерным операциям – 40%.
По бартерным сделкам получены товары для перепродажи, которые
реализованы с 10%-ной наценкой. Остатки товаров на 01.01 и 01.04
не изменились и составляют 10 тыс. руб., на 01.07 – 8 тыс. руб. Опла-
чено дебиторской задолженности по основному виду деятельности
за 4 квартал – на 20 тыс. руб., за 1 квартал – 40 тыс. руб. Получен
аванс 40 тыс. руб., переведено из авансов в разряд выполненных до-
говоров – 50 тыс. руб. Предприятие продало за наличный расчет
транспортных услуг на сумму 45 тыс. руб.
Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 90 тыс. руб., получен НДС по ним – 15 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 60%, остальное – товарный кредит, кроме это-
го приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 10 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 10 тыс.
руб., на 01.04 – 4 тыс. руб., на 01.07 – 6 тыс. руб.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс. руб.,
ежемесячная норма начисления амортизации – 1,3 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих – 10 человек, сред-
немесячный оклад – 1,6 тыс. руб.
Рентабельность производства – 10% (в предыдущий год – 12%).
Предприятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в
июне основные фонды на сумму 84 тыс. руб. (с НДС).
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал от-
четного года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 50
Оптово-розничное предприятие(малое предприятие), располо-
женное в г. Омске, в 1 квартале текущего года имело оптовый това-
рооборот 240 тыс. руб.(без НДС), розничный товарооборот – 300 тыс.
     Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал про-
шлого года.
     Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 49
       Предприятие, расположенное в г. Омске, во 2 квартале отчет-
ного года произвело продукции на 408 тыс. руб. (с НДС). Остатки
готовой продукции на складе на 1 января – 40 тыс. руб., на 1 апреля
– 50 тыс. руб., на 01.07 – 30 тыс. руб. Оплачено 80% выручки от реа-
лизации готовой продукции, из них по бартерным операциям – 40%.
По бартерным сделкам получены товары для перепродажи, которые
реализованы с 10%-ной наценкой. Остатки товаров на 01.01 и 01.04
не изменились и составляют 10 тыс. руб., на 01.07 – 8 тыс. руб. Опла-
чено дебиторской задолженности по основному виду деятельности
за 4 квартал – на 20 тыс. руб., за 1 квартал – 40 тыс. руб. Получен
аванс 40 тыс. руб., переведено из авансов в разряд выполненных до-
говоров – 50 тыс. руб. Предприятие продало за наличный расчет
транспортных услуг на сумму 45 тыс. руб.
       Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
       Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 90 тыс. руб., получен НДС по ним – 15 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 60%, остальное – товарный кредит, кроме это-
го приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 10 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 10 тыс.
руб., на 01.04 – 4 тыс. руб., на 01.07 – 6 тыс. руб.
       Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс. руб.,
ежемесячная норма начисления амортизации – 1,3 тыс. руб.
       Среднесписочная численность работающих – 10 человек, сред-
немесячный оклад – 1,6 тыс. руб.
       Рентабельность производства – 10% (в предыдущий год – 12%).
       Предприятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в
июне основные фонды на сумму 84 тыс. руб. (с НДС).
       Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал от-
четного года.
       Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 50
      Оптово-розничное предприятие(малое предприятие), располо-
женное в г. Омске, в 1 квартале текущего года имело оптовый това-
рооборот 240 тыс. руб.(без НДС), розничный товарооборот – 300 тыс.
                                 30

Страницы