Налогообложение. Гаранина С.А. - 32 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ОмГУ | Омск

Составители: 

Рубрика: 

32
таток производственных запасов материалов на 01.01 – 10 тыс. руб.,
на 01.04 – 4 тыс. руб., на 01.07 – 6 тыс. руб.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс. руб.,
ежемесячная норма начисления амортизации – 1,3 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих – 10 человек, сред-
немесячный оклад – 1,4 тыс. руб.
Рентабельность производства – 10 %.
Предприятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в
июне основные фонды непроизводственного назначения на сумму
24 тыс. руб. (с НДС).
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал про-
шлого года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 52
Оптово-розничное предприятие (малое предприятие), располо-
женное в г. Омске, во 2 квартале прошлого года имело оптовый то-
варооборот 440 тыс. руб. (без НДС), розничный товарооборот – 250
тыс. руб. Оплачено 65% оптовых продаж. Остатки товаров на 01.01
– 116 тыс. руб., на 01.04 – 100 тыс. руб., на 01.07 – 128 тыс. руб. Опла-
чено дебиторской задолженности по основному виду деятельности
на 40 тыс. руб. Получен аванс 60 тыс. руб.
Приобретено материалов и услуг для организации торгового
процесса на 30 тыс. руб., получен НДС по ним – 2 тыс. руб., оплаче-
но приобретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 2 тыс. руб.,
на 01.04 – 1 тыс. руб., на 01.07 – 5 тыс. руб. Оплачен товарный кредит
1 квартала, в т.ч. НДС – 7 тыс. руб. Получен НДС от поставщиков
товаров для перепродажи – 46 тыс. руб., оплачен на 85%.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 50 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,7 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих – 12 человек, сред-
немесячный оклад – 1,6 тыс. руб. Все – основные работники, детей
нет.
Прибыль от оптовой торговли – 8%, наценка – 10%, торговая
наценка розничной торговли – 25%, прибыль – 10%.
Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал про-
шлого года.
таток производственных запасов материалов на 01.01 – 10 тыс. руб.,
на 01.04 – 4 тыс. руб., на 01.07 – 6 тыс. руб.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс. руб.,
ежемесячная норма начисления амортизации – 1,3 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 10 человек, сред-
немесячный оклад – 1,4 тыс. руб.
      Рентабельность производства – 10 %.
      Предприятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в
июне основные фонды непроизводственного назначения на сумму
24 тыс. руб. (с НДС).
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал про-
шлого года.
      Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 52
      Оптово-розничное предприятие (малое предприятие), располо-
женное в г. Омске, во 2 квартале прошлого года имело оптовый то-
варооборот 440 тыс. руб. (без НДС), розничный товарооборот – 250
тыс. руб. Оплачено 65% оптовых продаж. Остатки товаров на 01.01
– 116 тыс. руб., на 01.04 – 100 тыс. руб., на 01.07 – 128 тыс. руб. Опла-
чено дебиторской задолженности по основному виду деятельности
на 40 тыс. руб. Получен аванс 60 тыс. руб.
      Приобретено материалов и услуг для организации торгового
процесса на 30 тыс. руб., получен НДС по ним – 2 тыс. руб., оплаче-
но приобретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 2 тыс. руб.,
на 01.04 – 1 тыс. руб., на 01.07 – 5 тыс. руб. Оплачен товарный кредит
1 квартала, в т.ч. НДС – 7 тыс. руб. Получен НДС от поставщиков
товаров для перепродажи – 46 тыс. руб., оплачен на 85%.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 50 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,7 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 12 человек, сред-
немесячный оклад – 1,6 тыс. руб. Все – основные работники, детей
нет.
      Прибыль от оптовой торговли – 8%, наценка – 10%, торговая
наценка розничной торговли – 25%, прибыль – 10%.
      Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал про-
шлого года.
                                   32

Страницы