ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
33
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 53
Оптово-розничное предприятие, расположенное в г. Омске, в
1 квартале текущего года имело оптовый товарооборот 264 тыс. руб.
(без НДС), розничный товарооборот – 200 тыс. руб. Оплачено 55%
оптовых продаж. Остатки товаров на 01.01 – 76 тыс. руб., на 01.04 –
80 тыс. руб., на 01.07 – 68 тыс. руб. Оплачено дебиторской задолжен-
ности по основному виду деятельности на 24 тыс. руб. Получен аванс
48 тыс. руб.
Приобретено материалов и услуг для организации торгового
процесса на 20 тыс. руб., получен НДС по ним – 2 тыс. руб., оплаче-
но приобретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 2 тыс. руб.,
на 01.04 – 1 тыс. руб., на 01.07 – 3 тыс. руб. Получен НДС от постав-
щиков товаров для перепродажи – 45 тыс. руб., оплачен на 75%.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 20 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,1 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих – 9 человек, средне-
месячный оклад – 1,3 тыс. руб. Все – основные работники, детей нет.
Прибыль от оптовой торговли – 8% (в прошлом году – 6%),
наценка – 15% (13%), торговая наценка розничной торговли – 25% (в
прошлом году – 30%), прибыль – 25% (22%).
Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 54
Малое предприятие, расположенное в г. Омске, в 1 квартале
текущего года произвело продукции на 300 тыс. руб. (с НДС). Остат-
ки готовой продукции на складе на 1 января – 20 тыс. руб., на 1 апре-
ля – 40 тыс. руб. Оплачено 85% выручки от реализации готовой про-
дукции, из них по бартерным операциям – 15%. По бартерным сдел-
кам получены товары для перепродажи, которые реализованы с
7%-ной наценкой. Остатков товаров на 01.01 и 01.04 нет. Оплачено
дебиторской задолженности по основному виду деятельности на
36 тыс. руб. Предприятие продало за наличный расчет транспорт-
ных услуг на сумму 45 тыс. руб.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 53
Оптово-розничное предприятие, расположенное в г. Омске, в
1 квартале текущего года имело оптовый товарооборот 264 тыс. руб.
(без НДС), розничный товарооборот – 200 тыс. руб. Оплачено 55%
оптовых продаж. Остатки товаров на 01.01 – 76 тыс. руб., на 01.04 –
80 тыс. руб., на 01.07 – 68 тыс. руб. Оплачено дебиторской задолжен-
ности по основному виду деятельности на 24 тыс. руб. Получен аванс
48 тыс. руб.
Приобретено материалов и услуг для организации торгового
процесса на 20 тыс. руб., получен НДС по ним – 2 тыс. руб., оплаче-
но приобретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 2 тыс. руб.,
на 01.04 – 1 тыс. руб., на 01.07 – 3 тыс. руб. Получен НДС от постав-
щиков товаров для перепродажи – 45 тыс. руб., оплачен на 75%.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 20 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,1 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих – 9 человек, средне-
месячный оклад – 1,3 тыс. руб. Все – основные работники, детей нет.
Прибыль от оптовой торговли – 8% (в прошлом году – 6%),
наценка – 15% (13%), торговая наценка розничной торговли – 25% (в
прошлом году – 30%), прибыль – 25% (22%).
Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 54
Малое предприятие, расположенное в г. Омске, в 1 квартале
текущего года произвело продукции на 300 тыс. руб. (с НДС). Остат-
ки готовой продукции на складе на 1 января – 20 тыс. руб., на 1 апре-
ля – 40 тыс. руб. Оплачено 85% выручки от реализации готовой про-
дукции, из них по бартерным операциям – 15%. По бартерным сдел-
кам получены товары для перепродажи, которые реализованы с
7%-ной наценкой. Остатков товаров на 01.01 и 01.04 нет. Оплачено
дебиторской задолженности по основному виду деятельности на
36 тыс. руб. Предприятие продало за наличный расчет транспорт-
ных услуг на сумму 45 тыс. руб.
33
