Налогообложение. Гаранина С.А. - 31 стр.

руб. Оплачено 85% оптовых продаж. Остатки товаров на 01.01 –
56 тыс. руб., на 01.04 – 10 тыс. руб., на 01.07 – 28 тыс. руб. Оплачено
дебиторской задолженности по основному виду деятельности на
20 тыс. руб.
      Приобретено материалов и услуг для организации торгового
процесса на 20 тыс. руб., получен НДС по ним – 2 тыс. руб., оплаче-
но приобретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 2 тыс. руб.,
на 01.04 – 1 тыс. руб., на 01.07 – 3 тыс. руб. Оплачен товарный кредит
4 квартала, в т.ч. НДС – 4 тыс. руб. Получен НДС от поставщиков
товаров для перепродажи – 50 тыс. руб., оплачен на 75%.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 20 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,3 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 8 человек, сред-
немесячный оклад – 1 тыс. руб. Все – основные работники, детей нет.
      Прибыль от оптовой торговли – 5%, наценка – 10%, торговая
наценка розничной торговли – 20%, прибыль – 15%.
      Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
      Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 51
      Предприятие, расположенное в г. Омске, во 2 квартале про-
шлого года произвело продукции на 384 тыс. руб. (с НДС). Остатки
готовой продукции на складе на 1 января – 40 тыс. руб., на 1 апреля
– 50 тыс. руб., на 01.07 – 30 тыс. руб. Оплачено 70% выручки от реа-
лизации готовой продукции, из них по бартерным операциям – 40%.
По бартерным сделкам получены товары для перепродажи, которые
реализованы с 10%-ной наценкой. Остатки товаров на 01.01 и 01.04
не изменились и составляют 10 тыс. руб., на 01.07 – 12 тыс. руб. Оп-
лачено дебиторской задолженности по основному виду деятельнос-
ти на 70 тыс. руб. Получен аванс 40 тыс. руб. Предприятие продало
за наличный расчет транспортных услуг на сумму 50 тыс. руб.
      Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 90 тыс. руб., получен НДС по ним – 15 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 60%, остальное – товарный кредит, кроме это-
го приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 15 тыс.руб. Ос-
                                  31