Налогообложение. Гаранина С.А. - 29 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ОмГУ | Омск

Составители: 

Рубрика: 

29
руб., на 01.04 – 6 тыс. руб. Оплачен товарный кредит 4 квартала, в
т.ч. НДС – 5 тыс. руб.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 20 тыс. руб.,
начисленная амортизация за 1 квартал – 2 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих – 10 человек, сред-
немесячный оклад – 1,5 тыс.руб.
Рентабельность производства – 8% (прошлого года – 12%).
Предприятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в
марте основные фонды на сумму 84 тыс. руб. (с НДС).
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 48
Оптово-розничное предприятие, расположенное в г. Омске, во
2 квартале прошлого года имело оптовый товарооборот 360 тыс. руб.
(без НДС) (в 1 квартале – 400), розничный товарооборот – 200 тыс.
руб. (в 1 квартале – 180). Оплачено 75% оптовых продаж (в 1 кварта-
ле – 100%). Остатки товаров на 01.01 – 76 тыс. руб., на 01.04 – 80 тыс.
руб., на 01.07 – 68 тыс. руб. Оплачено дебиторской задолженности
по основному виду деятельности за 1998 г. – 20 тыс. руб. Получен
аванс 60 тыс. руб., переведено из авансов по выполненным догово-
рам 30 тыс. руб.
Приобретено материалов и услуг для организации торгового
процесса на 20 тыс. руб., получен НДС по ним – 2 тыс. руб., оплаче-
но приобретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 2 тыс. руб.,
на 01.04 – 1 тыс. руб., на 01.07 – 3 тыс. руб. Оплачен товарный кредит
1 квартала, в т.ч. НДС – 2 тыс.руб.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс. руб.,
ежемесячная норма начисления амортизации – 1,5 тыс. руб. Пред-
приятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в июне ос-
новные фонды непроизводственного назначения на сумму 84 тыс. руб.
(с НДС).
Среднесписочная численность работающих – 10 человек, сред-
немесячный оклад – 1 тыс. руб. Все – основные работники, детей нет.
Прибыль от оптовой торговли – 8% (в прошлом году – 10%),
наценка – 15% (10%), торговая наценка розничной торговли – 25% (в
прошлом году – 22%), прибыль – 25% (20%).
Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
руб., на 01.04 – 6 тыс. руб. Оплачен товарный кредит 4 квартала, в
т.ч. НДС – 5 тыс. руб.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 20 тыс. руб.,
начисленная амортизация за 1 квартал – 2 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 10 человек, сред-
немесячный оклад – 1,5 тыс.руб.
      Рентабельность производства – 8% (прошлого года – 12%).
      Предприятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в
марте основные фонды на сумму 84 тыс. руб. (с НДС).
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
      Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 48
       Оптово-розничное предприятие, расположенное в г. Омске, во
2 квартале прошлого года имело оптовый товарооборот 360 тыс. руб.
(без НДС) (в 1 квартале – 400), розничный товарооборот – 200 тыс.
руб. (в 1 квартале – 180). Оплачено 75% оптовых продаж (в 1 кварта-
ле – 100%). Остатки товаров на 01.01 – 76 тыс. руб., на 01.04 – 80 тыс.
руб., на 01.07 – 68 тыс. руб. Оплачено дебиторской задолженности
по основному виду деятельности за 1998 г. – 20 тыс. руб. Получен
аванс 60 тыс. руб., переведено из авансов по выполненным догово-
рам 30 тыс. руб.
       Приобретено материалов и услуг для организации торгового
процесса на 20 тыс. руб., получен НДС по ним – 2 тыс. руб., оплаче-
но приобретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 2 тыс. руб.,
на 01.04 – 1 тыс. руб., на 01.07 – 3 тыс. руб. Оплачен товарный кредит
1 квартала, в т.ч. НДС – 2 тыс.руб.
       Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 40 тыс. руб.,
ежемесячная норма начисления амортизации – 1,5 тыс. руб. Пред-
приятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в июне ос-
новные фонды непроизводственного назначения на сумму 84 тыс. руб.
(с НДС).
       Среднесписочная численность работающих – 10 человек, сред-
немесячный оклад – 1 тыс. руб. Все – основные работники, детей нет.
       Прибыль от оптовой торговли – 8% (в прошлом году – 10%),
наценка – 15% (10%), торговая наценка розничной торговли – 25% (в
прошлом году – 22%), прибыль – 25% (20%).
       Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
                                  29

Страницы