Налогообложение. Гаранина С.А. - 24 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ОмГУ | Омск

Составители: 

Рубрика: 

24
Для целей налогообложения применяется накопительный ме-
тод.
Исчислить налоговое бремя за 1 квартал текущего года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 41
Предприятие, расположенное в г. Омске, в 1 квартале текуще-
го года произвело продукции на 280 тыс. руб. (с НДС). Остатки го-
товой продукции на складе на 1 января – 20 тыс. руб., на 1 апреля –
30 тыс. руб. Оплачено 65% выручки от реализации готовой продук-
ции, из них по бартерным операциям – 55%. По бартерным сделкам
получены товары для перепродажи, которые реализованы с 20%-ной
наценкой. Остатков товаров на 01.01 и 01.04 нет. Оплачено дебитор-
ской задолженности по основному виду деятельности на 60 тыс. руб.
Получен аванс 80 тыс. руб., переведено авансов по выполненным до-
говорам – 64 тыс. руб.
Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 80 тыс. руб., получен НДС по ним – 12 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 75%, остальное – товарный кредит. Остаток
производственных запасов материалов на 01.01 – 4 тыс. руб., на 01.04
– 8 тыс. руб.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 50 тыс. руб.,
начисленная амортизация за 1 квартал – 4 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих – 9 человек, сред-
немесячный оклад – 2 тыс. руб.
Рентабельность производства – 13% (прошлого года – 12%).
Предприятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в
марте основные фонды на сумму 44 тыс. руб. (с НДС).
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 42
Малое предприятие, расположенное в г. Омске, во 2 квартале
прошлого года произвело продукции на 120 тыс. руб. (без НДС). Ос-
татки готовой продукции на складе на 1 января – 20 тыс. руб., на
1 апреля – 40 тыс. руб., на 1 июля – 30 тыс. руб. Оплачено 80% выруч-
ки от реализации готовой продукции, из них по бартерным операци-
ям – 20%. По бартерным сделкам получены товары для перепрода-
жи, которые реализованы с 7%-ной наценкой. Остатков товаров на
       Для целей налогообложения применяется накопительный ме-
тод.
       Исчислить налоговое бремя за 1 квартал текущего года.
       Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 41
      Предприятие, расположенное в г. Омске, в 1 квартале текуще-
го года произвело продукции на 280 тыс. руб. (с НДС). Остатки го-
товой продукции на складе на 1 января – 20 тыс. руб., на 1 апреля –
30 тыс. руб. Оплачено 65% выручки от реализации готовой продук-
ции, из них по бартерным операциям – 55%. По бартерным сделкам
получены товары для перепродажи, которые реализованы с 20%-ной
наценкой. Остатков товаров на 01.01 и 01.04 нет. Оплачено дебитор-
ской задолженности по основному виду деятельности на 60 тыс. руб.
Получен аванс 80 тыс. руб., переведено авансов по выполненным до-
говорам – 64 тыс. руб.
      Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 80 тыс. руб., получен НДС по ним – 12 тыс. руб., оплачено приоб-
ретенных материалов 75%, остальное – товарный кредит. Остаток
производственных запасов материалов на 01.01 – 4 тыс. руб., на 01.04
– 8 тыс. руб.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 50 тыс. руб.,
начисленная амортизация за 1 квартал – 4 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 9 человек, сред-
немесячный оклад – 2 тыс. руб.
      Рентабельность производства – 13% (прошлого года – 12%).
      Предприятие прибрело, оплатило и оприходовало на баланс в
марте основные фонды на сумму 44 тыс. руб. (с НДС).
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
      Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 42
      Малое предприятие, расположенное в г. Омске, во 2 квартале
прошлого года произвело продукции на 120 тыс. руб. (без НДС). Ос-
татки готовой продукции на складе на 1 января – 20 тыс. руб., на
1 апреля – 40 тыс. руб., на 1 июля – 30 тыс. руб. Оплачено 80% выруч-
ки от реализации готовой продукции, из них по бартерным операци-
ям – 20%. По бартерным сделкам получены товары для перепрода-
жи, которые реализованы с 7%-ной наценкой. Остатков товаров на
                                 24

Страницы