Налогообложение. Гаранина С.А. - 22 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ОмГУ | Омск

Составители: 

Рубрика: 

22
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал тек-
щего года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 38
Оптово-розничное предприятие(малое предприятие), располо-
женное в г. Омске, во 2 квартале прошлого года имело оптовый то-
варооборот 400 тыс. руб. (без НДС), розничный товарооборот – 350
тыс. руб. Оплачено 65% оптовых продаж. Остатки товаров на 01.01
– 116 тыс. руб., на 01.04 – 100 тыс. руб., на 01.07 – 128 тыс. руб. Опла-
чено дебиторской задолженности по основному виду деятельности
на 40 тыс. руб. Получен аванс 40 тыс. руб.
Приобретено материалов и услуг для организации торгового
процесса на 30 тыс. руб., получен НДС по ним – 2 тыс. руб., оплаче-
но приобретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 2 тыс. руб.,
на 01.04 – 1 тыс. руб., на 01.07 – 5 тыс. руб. Оплачен товарный кредит
1 квартала, в т.ч. НДС – 7 тыс. руб. Получен НДС по товарам на
сумму 80 тыс. руб., оплачен на 60%.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 50 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,7 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих – 12 человек, сред-
немесячный оклад – 2,4 тыс. руб. Все – основные работники, детей
нет.
Прибыль от оптовой торговли – 12%, наценка – 20%, торговая
наценка розничной торговли – 25%, прибыль – 20%.
Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал про-
шлого года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 39
Оптово-розничное предприятие, расположенное в г. Омске, в
1 квартале текущего года имело оптовый товарооборот 364 тыс .руб.
(без НДС), розничный товарооборот – 200 тыс. руб. Оплачено 65%
оптовых продаж. Остатки товаров на 01.01 – 76 тыс. руб., на 01.04 –
80 тыс. руб., на 01.07 – 68 тыс. руб. Оплачено дебиторской задолжен-
ности по основному виду деятельности на 44 тыс. руб. Получен аванс
48 тыс. руб.
     Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал тек-
щего года.
     Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 38
      Оптово-розничное предприятие(малое предприятие), располо-
женное в г. Омске, во 2 квартале прошлого года имело оптовый то-
варооборот 400 тыс. руб. (без НДС), розничный товарооборот – 350
тыс. руб. Оплачено 65% оптовых продаж. Остатки товаров на 01.01
– 116 тыс. руб., на 01.04 – 100 тыс. руб., на 01.07 – 128 тыс. руб. Опла-
чено дебиторской задолженности по основному виду деятельности
на 40 тыс. руб. Получен аванс 40 тыс. руб.
      Приобретено материалов и услуг для организации торгового
процесса на 30 тыс. руб., получен НДС по ним – 2 тыс. руб., оплаче-
но приобретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 2 тыс. руб.,
на 01.04 – 1 тыс. руб., на 01.07 – 5 тыс. руб. Оплачен товарный кредит
1 квартала, в т.ч. НДС – 7 тыс. руб. Получен НДС по товарам на
сумму 80 тыс. руб., оплачен на 60%.
      Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 50 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,7 тыс. руб.
      Среднесписочная численность работающих – 12 человек, сред-
немесячный оклад – 2,4 тыс. руб. Все – основные работники, детей
нет.
      Прибыль от оптовой торговли – 12%, наценка – 20%, торговая
наценка розничной торговли – 25%, прибыль – 20%.
      Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
      Исчислить налоговое бремя для предприятия за 2 квартал про-
шлого года.
      Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 39
      Оптово-розничное предприятие, расположенное в г. Омске, в
1 квартале текущего года имело оптовый товарооборот 364 тыс .руб.
(без НДС), розничный товарооборот – 200 тыс. руб. Оплачено 65%
оптовых продаж. Остатки товаров на 01.01 – 76 тыс. руб., на 01.04 –
80 тыс. руб., на 01.07 – 68 тыс. руб. Оплачено дебиторской задолжен-
ности по основному виду деятельности на 44 тыс. руб. Получен аванс
48 тыс. руб.
                                   22

Страницы