Налогообложение. Гаранина С.А. - 17 стр.

Получен аванс 140 тыс. руб. Предприятие продало за наличный рас-
чет транспортных услуг на сумму 45 тыс. руб.
       Предприятием оказано и оплачено покупателями консульта-
ционных услуг на 10 тыс. руб. (без НДС).
       Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
       Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 100 тыс. руб., получен НДС по ним – 14 тыс. руб., оплачено при-
обретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит, кроме
этого приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 10 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 24 тыс.
руб., на 01.04 – 28 тыс. руб., на 01.07 – 50 тыс. руб. Оплачен товарный
кредит 3 и 4 квартала, в т.ч. НДС – 15 тыс. руб.
       Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 70 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,3 тыс. руб.
       Среднесписочная численность работающих – 12 человек, сред-
немесячный оклад – 1,8 тыс. руб.
       Рентабельность СМР – 15%.
       Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
       Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 32
      Предприятие, расположенное в г.Омске, в 1 квартале текуще-
го года произвело продукции на 440 тыс. руб. (с НДС). Остатки го-
товой продукции на складе на 1 января – 80 тыс. руб., на 1 апреля –
60 тыс. руб. Оплачено 85% выручки от реализации готовой продук-
ции, из них по бартерным операциям – 25 %. По бартерным сделкам
получены товары для перепродажи, которые реализованы с 9%-ной
наценкой. Остатков товаров на 01.01 нет, на 01.04 – 2 тыс. руб. Опла-
чено дебиторской задолженности по основному виду деятельности
за 3 квартал – 40 тыс. руб., за 4 квартал – 60 тыс. руб. Получен аванс
80 тыс. руб.
      Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 100 тыс. руб., получен НДС по ним – 15 тыс. руб., оплачено при-
обретенных материалов 80%, остальное – товарный кредит. Остаток
производственных запасов материалов на 01.01 – 40 тыс. руб., на
01.04 – 23 тыс. руб. Оплачен товарный кредит 4 квартала, в т.ч. НДС
– 8 тыс. руб.
                                  17