Налогообложение. Гаранина С.А. - 17 стр.

UptoLike

Составители: 

17
Получен аванс 140 тыс. руб. Предприятие продало за наличный рас-
чет транспортных услуг на сумму 45 тыс. руб.
Предприятием оказано и оплачено покупателями консульта-
ционных услуг на 10 тыс. руб. (без НДС).
Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 100 тыс. руб., получен НДС по ним 14 тыс. руб., оплачено при-
обретенных материалов 70%, остальное товарный кредит, кроме
этого приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 10 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 24 тыс.
руб., на 01.04 28 тыс. руб., на 01.07 50 тыс. руб. Оплачен товарный
кредит 3 и 4 квартала, в т.ч. НДС 15 тыс. руб.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 70 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации 1,3 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих 12 человек, сред-
немесячный оклад 1,8 тыс. руб.
Рентабельность СМР 15%.
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 32
Предприятие, расположенное в г.Омске, в 1 квартале текуще-
го года произвело продукции на 440 тыс. руб. (с НДС). Остатки го-
товой продукции на складе на 1 января 80 тыс. руб., на 1 апреля
60 тыс. руб. Оплачено 85% выручки от реализации готовой продук-
ции, из них по бартерным операциям 25 %. По бартерным сделкам
получены товары для перепродажи, которые реализованы с 9%-ной
наценкой. Остатков товаров на 01.01 нет, на 01.04 2 тыс. руб. Опла-
чено дебиторской задолженности по основному виду деятельности
за 3 квартал 40 тыс. руб., за 4 квартал 60 тыс. руб. Получен аванс
80 тыс. руб.
Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 100 тыс. руб., получен НДС по ним 15 тыс. руб., оплачено при-
обретенных материалов 80%, остальное товарный кредит. Остаток
производственных запасов материалов на 01.01 40 тыс. руб., на
01.04 23 тыс. руб. Оплачен товарный кредит 4 квартала, в т.ч. НДС
8 тыс. руб.
Получен аванс 140 тыс. руб. Предприятие продало за наличный рас-
чет транспортных услуг на сумму 45 тыс. руб.
       Предприятием оказано и оплачено покупателями консульта-
ционных услуг на 10 тыс. руб. (без НДС).
       Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
       Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 100 тыс. руб., получен НДС по ним – 14 тыс. руб., оплачено при-
обретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит, кроме
этого приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 10 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 24 тыс.
руб., на 01.04 – 28 тыс. руб., на 01.07 – 50 тыс. руб. Оплачен товарный
кредит 3 и 4 квартала, в т.ч. НДС – 15 тыс. руб.
       Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 70 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,3 тыс. руб.
       Среднесписочная численность работающих – 12 человек, сред-
немесячный оклад – 1,8 тыс. руб.
       Рентабельность СМР – 15%.
       Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
       Составить налоговый календарь для квартальных платежей.

Задание 32
      Предприятие, расположенное в г.Омске, в 1 квартале текуще-
го года произвело продукции на 440 тыс. руб. (с НДС). Остатки го-
товой продукции на складе на 1 января – 80 тыс. руб., на 1 апреля –
60 тыс. руб. Оплачено 85% выручки от реализации готовой продук-
ции, из них по бартерным операциям – 25 %. По бартерным сделкам
получены товары для перепродажи, которые реализованы с 9%-ной
наценкой. Остатков товаров на 01.01 нет, на 01.04 – 2 тыс. руб. Опла-
чено дебиторской задолженности по основному виду деятельности
за 3 квартал – 40 тыс. руб., за 4 квартал – 60 тыс. руб. Получен аванс
80 тыс. руб.
      Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
      Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 100 тыс. руб., получен НДС по ним – 15 тыс. руб., оплачено при-
обретенных материалов 80%, остальное – товарный кредит. Остаток
производственных запасов материалов на 01.01 – 40 тыс. руб., на
01.04 – 23 тыс. руб. Оплачен товарный кредит 4 квартала, в т.ч. НДС
– 8 тыс. руб.
                                  17