ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
17
Получен аванс 140 тыс. руб. Предприятие продало за наличный рас-
чет транспортных услуг на сумму 45 тыс. руб.
Предприятием оказано и оплачено покупателями консульта-
ционных услуг на 10 тыс. руб. (без НДС).
Для целей налогообложения применяется метод присвоения.
Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 100 тыс. руб., получен НДС по ним – 14 тыс. руб., оплачено при-
обретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит, кроме
этого приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 10 тыс. руб.
Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 24 тыс.
руб., на 01.04 – 28 тыс. руб., на 01.07 – 50 тыс. руб. Оплачен товарный
кредит 3 и 4 квартала, в т.ч. НДС – 15 тыс. руб.
Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 70 тыс. руб.,
движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле-
ния амортизации – 1,3 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих – 12 человек, сред-
немесячный оклад – 1,8 тыс. руб.
Рентабельность СМР – 15%.
Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те-
кущего года.
Составить налоговый календарь для квартальных платежей.
Задание 32
Предприятие, расположенное в г.Омске, в 1 квартале текуще-
го года произвело продукции на 440 тыс. руб. (с НДС). Остатки го-
товой продукции на складе на 1 января – 80 тыс. руб., на 1 апреля –
60 тыс. руб. Оплачено 85% выручки от реализации готовой продук-
ции, из них по бартерным операциям – 25 %. По бартерным сделкам
получены товары для перепродажи, которые реализованы с 9%-ной
наценкой. Остатков товаров на 01.01 нет, на 01.04 – 2 тыс. руб. Опла-
чено дебиторской задолженности по основному виду деятельности
за 3 квартал – 40 тыс. руб., за 4 квартал – 60 тыс. руб. Получен аванс
80 тыс. руб.
Для целей налогообложения применяется накопительный метод.
Приобретено материалов и услуг для производства продукции
на 100 тыс. руб., получен НДС по ним – 15 тыс. руб., оплачено при-
обретенных материалов 80%, остальное – товарный кредит. Остаток
производственных запасов материалов на 01.01 – 40 тыс. руб., на
01.04 – 23 тыс. руб. Оплачен товарный кредит 4 квартала, в т.ч. НДС
– 8 тыс. руб.
Получен аванс 140 тыс. руб. Предприятие продало за наличный рас- чет транспортных услуг на сумму 45 тыс. руб. Предприятием оказано и оплачено покупателями консульта- ционных услуг на 10 тыс. руб. (без НДС). Для целей налогообложения применяется метод присвоения. Приобретено материалов и услуг для производства продукции на 100 тыс. руб., получен НДС по ним – 14 тыс. руб., оплачено при- обретенных материалов 70%, остальное – товарный кредит, кроме этого приобретены ГСМ за наличный расчет на АЗС на 10 тыс. руб. Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 24 тыс. руб., на 01.04 – 28 тыс. руб., на 01.07 – 50 тыс. руб. Оплачен товарный кредит 3 и 4 квартала, в т.ч. НДС – 15 тыс. руб. Остаточная стоимость основных фондов на 01.01 – 70 тыс. руб., движения основных фондов не было, ежемесячная норма начисле- ния амортизации – 1,3 тыс. руб. Среднесписочная численность работающих – 12 человек, сред- немесячный оклад – 1,8 тыс. руб. Рентабельность СМР – 15%. Исчислить налоговое бремя для предприятия за 1 квартал те- кущего года. Составить налоговый календарь для квартальных платежей. Задание 32 Предприятие, расположенное в г.Омске, в 1 квартале текуще- го года произвело продукции на 440 тыс. руб. (с НДС). Остатки го- товой продукции на складе на 1 января – 80 тыс. руб., на 1 апреля – 60 тыс. руб. Оплачено 85% выручки от реализации готовой продук- ции, из них по бартерным операциям – 25 %. По бартерным сделкам получены товары для перепродажи, которые реализованы с 9%-ной наценкой. Остатков товаров на 01.01 нет, на 01.04 – 2 тыс. руб. Опла- чено дебиторской задолженности по основному виду деятельности за 3 квартал – 40 тыс. руб., за 4 квартал – 60 тыс. руб. Получен аванс 80 тыс. руб. Для целей налогообложения применяется накопительный метод. Приобретено материалов и услуг для производства продукции на 100 тыс. руб., получен НДС по ним – 15 тыс. руб., оплачено при- обретенных материалов 80%, остальное – товарный кредит. Остаток производственных запасов материалов на 01.01 – 40 тыс. руб., на 01.04 – 23 тыс. руб. Оплачен товарный кредит 4 квартала, в т.ч. НДС – 8 тыс. руб. 17
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 15
- 16
- 17
- 18
- 19
- …
- следующая ›
- последняя »