Основы страховой деятельности. Грищенко Н.Б. - 135 стр.

135

          ГЛАВА 7. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТА ТАРИФНЫХ
                   СТАВОК. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ

                    1. Сущность и задачи актуарных расчетов

      Актуарные расчеты114 являются основой определения финансовых
взаимоотношений между страховщиком и страхователем и установле-
ния страховых тарифов.
      Актуарные расчеты – это система математических и статистиче-
ских методов, с помощью которых определяются размеры страховых та-
рифов и доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда,
величина (размер) страхового фонда и его достаточность для выплат сумм
страхового возмещения и обеспечения, финансовая устойчивость и рента-
бельность страховых операций, эффективная страховая защита интересов
страхователей.
      При актуарных расчетах учитываются следующие особенности
страховой практики:
       • события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный ха-
 рактер;
       • в отдельные годы общая закономерность проявляется через обо-
 собленные случайные события, наличие которых предполагает колебания
 в размерах страховых тарифов;
       • исчисление себестоимости услуги, выраженной в страховом тари-
 фе, производится в отношении всей страховой совокупности;
       • формирование специальных резервов, из которых производятся
 выплаты страховых сумм, определение их оптимальных размеров;
       • исследование нормы ссудного процента и тенденций его измене-
 ния в конкретном временном интервале;
       • наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым
 случаем, что предопределяет потребность измерения величины его рас-
 пределения во времени и пространстве;
       • соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление адек-
 ватного равновесия между платежами страхователя, определяемыми от
 страховой суммы, и страховым обеспечением, предоставляемым стра-
 ховщиком;
       • выделение групп риска в рамках данной страховой совокупности.
      Основные задачи актуарных расчетов:
   � исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупно-
сти;
   � исчисление математической вероятности наступления страхового
случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения

114
   Понятие «актуарные расчеты» в узком смысле слова обозначает расчет страховых тари-
фов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни. В настоящей главе под ак-
туарными расчетами понимаются расчеты страховых тарифов в целом по страхованию жиз-
ни и по иным видам страхования, чем страхование жизни.