ВУЗ:
Составители:
13
Октябрь
150 160 70 90 125 130
Ноябрь
55 35 40 20 35 25
Декабрь
45 20 20 10 30 15
Таблица 2.2.2
Исходные данные по денежным средствам на начало периода
Вариант: 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
S1 (млн. руб.):
25 20 10 35 20 15 15 15 20 15
S2 (млн. руб.):
10 10 10 15 35 15 20 15 10 20
S3 (млн. руб.):
15 35 10 5 10 20 20 15 15 15
На основе приведённых данных требуется:
1. Для каждого подразделения дать прогноз наличия и движения
денежных средств по периодам (месяцам). С этой целью требуется:
1.1. Для каждого подразделения внести исходные данные в таблицы
специальной структуры (Табл. 2.2.3.).
1.2. Произвести расчёт изменении («сальдо») по рассматриваемым
периодам: Строка3=Строка1 - Строка2.
1.3. Произвести расчёт наличия денежных средств (строка4) по
периодам (месяцам) согласно следующему алгоритму:
- для первого периода (января): значение строки 4 = наличие
денежных средств на начало периода + текущее значение строки 3 («сальдо»
за январь);
- для всех последующих периодов: текущее значение строки 4 =
предыдущее значение строки 4 + текущее значение строки 3.
Таблица 2.2.3.
Прогноз наличия и движения денежных средств для подразделения _
Денежные средства
на начало периода
S...
Периоды времени
№п/п
Наименование
показателя
январь февраль март
…
Декабрь
1 Поступления
2 Платежи
3 Сальдо
4
Наличие
денежных
средств
1.4.Оформить результаты расчётов по пунктам 1.1 - 1.3 в виде таблиц,
14
по структуре аналогичных табл. 2.2.3.
2. Используя команду «Консолидация» из меню «Данные» в MS Excel
построить консолидированный финансовый план в целом по предприятию.
Для этого просуммировать по трём подразделениям:
- данные по денежным средствам на начало периода;
- данные по поступлениям для каждого периода времени (месяца);
- данные по платежам для каждого периода времени (месяца).
Результат консолидации с рассчитанными показателями «сальдо» и «наличие
денежных средств» оформить в виде таблицы, по структуре аналогичной табл.
2.2.3., расположив её на отдельном листе.
3. На основе консолидированного плана построить график
зависимости значений показателя «наличие денежных средств» (строка4) от
периодов времени (месяцев).
4. Провести анализ консолидированного плана по критерию его
финансовой реализуемости. Признаком финансовой реализуемости плана
является отсутствие отрицательных чисел для всех периодов в четвёртой
строке табл. 2.2.3.
5. В случае финансовой не реализуемости консолидированного плана
определить сроки и объёмы необходимых заёмных средств. Модифицировать
консолидированную таблицу финансового плана (построить на отдельном
листе табл.2.2.5), введя новые строки, такие как «поступления кредитов»,
«платежи по возврату кредита», «выплата процентов за кредит». Расчёты
произвести исходя из следующих условий:
- кредит берётся только сроком на 3 или на 6 месяцев;
- возврат суммы кредита производится ежемесячно равными долями,
начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором кредит был взят;
- выплата процентов производится ежемесячно с суммы
непогашенного долга по состоянию на предыдущий месяц из расчёта Q1
процентов годовых (на 3 месяца) либо Q2 процентов годовых (на 6 месяцев).
Исходные данные по процентам (годовых), под которые может быть
взят кредит, необходимо выбрать из табл. 2.2.4 согласно своему варианту
задания. Номер выбираемого варианта соответствует последней цифре
номера зачётной книжки.
Таблица 2.2.4.
Исходные данные по Q1 и Q2
Вариант: 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Q1 (% годовых): 42 36 42 45 36 45 42 42 36 45
Q2 (% годовых): 72 60 75 75 66 72 66 60 72 66
Результаты расчётов оформить в виде табл. 2.2.5 и графика
зависимости наличия денежных средств от периодов времени.
6. Оценить целесообразность взятия заёмных средств исходя из двух
критериев:
а) прирост наличия (разность между наличием денежных средств в
конце и в начале планового периода) до и после взятия заёмных средств.
Отрицательные числа в строке 4 (наличие денежных средств) означают, что
условия кредита не удовлетворяют критерию финансовой реализуемости
по структуре аналогичных табл. 2.2.3.
Октябрь 150 160 70 90 125 130
2. Используя команду «Консолидация» из меню «Данные» в MS Excel
Ноябрь 55 35 40 20 35 25 построить консолидированный финансовый план в целом по предприятию.
Для этого просуммировать по трём подразделениям:
Декабрь 45 20 20 10 30 15 - данные по денежным средствам на начало периода;
- данные по поступлениям для каждого периода времени (месяца);
- данные по платежам для каждого периода времени (месяца).
Таблица 2.2.2 Результат консолидации с рассчитанными показателями «сальдо» и «наличие
Исходные данные по денежным средствам на начало периода денежных средств» оформить в виде таблицы, по структуре аналогичной табл.
Вариант: 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 2.2.3., расположив её на отдельном листе.
S1 (млн. руб.): 25 20 10 35 20 15 15 15 20 15 3. На основе консолидированного плана построить график
S2 (млн. руб.): 10 10 10 15 35 15 20 15 10 20 зависимости значений показателя «наличие денежных средств» (строка4) от
S3 (млн. руб.): 15 35 10 5 10 20 20 15 15 15 периодов времени (месяцев).
4. Провести анализ консолидированного плана по критерию его
На основе приведённых данных требуется: финансовой реализуемости. Признаком финансовой реализуемости плана
1. Для каждого подразделения дать прогноз наличия и движения является отсутствие отрицательных чисел для всех периодов в четвёртой
денежных средств по периодам (месяцам). С этой целью требуется: строке табл. 2.2.3.
1.1. Для каждого подразделения внести исходные данные в таблицы 5. В случае финансовой не реализуемости консолидированного плана
специальной структуры (Табл. 2.2.3.). определить сроки и объёмы необходимых заёмных средств. Модифицировать
1.2. Произвести расчёт изменении («сальдо») по рассматриваемым консолидированную таблицу финансового плана (построить на отдельном
периодам: Строка3=Строка1 - Строка2. листе табл.2.2.5), введя новые строки, такие как «поступления кредитов»,
1.3. Произвести расчёт наличия денежных средств (строка4) по «платежи по возврату кредита», «выплата процентов за кредит». Расчёты
периодам (месяцам) согласно следующему алгоритму: произвести исходя из следующих условий:
- для первого периода (января): значение строки 4 = наличие - кредит берётся только сроком на 3 или на 6 месяцев;
денежных средств на начало периода + текущее значение строки 3 («сальдо» - возврат суммы кредита производится ежемесячно равными долями,
за январь); начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором кредит был взят;
- для всех последующих периодов: текущее значение строки 4 = - выплата процентов производится ежемесячно с суммы
предыдущее значение строки 4 + текущее значение строки 3. непогашенного долга по состоянию на предыдущий месяц из расчёта Q1
Таблица 2.2.3. процентов годовых (на 3 месяца) либо Q2 процентов годовых (на 6 месяцев).
Прогноз наличия и движения денежных средств для подразделения _ Исходные данные по процентам (годовых), под которые может быть
Денежные средства взят кредит, необходимо выбрать из табл. 2.2.4 согласно своему варианту
S... задания. Номер выбираемого варианта соответствует последней цифре
на начало периода
номера зачётной книжки.
Периоды времени Таблица 2.2.4.
Наименование
№п/п Исходные данные по Q1 и Q2
показателя
январь февраль март … Декабрь Вариант: 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Q1 (% годовых): 42 36 42 45 36 45 42 42 36 45
1 Поступления
Q2 (% годовых): 72 60 75 75 66 72 66 60 72 66
2 Платежи
Результаты расчётов оформить в виде табл. 2.2.5 и графика
3 Сальдо зависимости наличия денежных средств от периодов времени.
6. Оценить целесообразность взятия заёмных средств исходя из двух
Наличие критериев:
4 денежных а) прирост наличия (разность между наличием денежных средств в
средств конце и в начале планового периода) до и после взятия заёмных средств.
Отрицательные числа в строке 4 (наличие денежных средств) означают, что
1.4.Оформить результаты расчётов по пунктам 1.1 - 1.3 в виде таблиц, условия кредита не удовлетворяют критерию финансовой реализуемости
13 14
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 5
- 6
- 7
- 8
- 9
- …
- следующая ›
- последняя »
