Основы денежного обращения, финансов и кредита. Хунгуреева И.П - 115 стр.

                                229                                                              230

            10.5. Активные операции банков                  ди), либо легко обращаемые в денежную форму (резервы
                                                            второй очереди). К резервам первой очереди относятся кас-
      Активные операции банков – это операции, посредст-    совая наличность, остатки средств банков на корреспон-
вом которых банки размещают имеющиеся в их распоряже-       дентских счетах. Резервами второй очереди считаются лег-
нии ресурсы в целях получения необходимого дохода (при-     кореализуемые государственные ценные бумаги (при нали-
были) и обеспечения своей ликвидности.                      чии в стране ликвидного вторичного рынка);
      От качественного осуществления активных операций           краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные
зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финан-    ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
совая надежность и устойчивость банка в целом. Активные          труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды,
банковские операции многообразны по форме, назначению,      ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка,
экономическому содержанию, ликвидности, степени доход-      долевое участие в капитале других банков, предприятий,
ности и риска.                                              организаций;
      По экономическому содержанию все активы ком-               низколиквидные активы – вложения в основные
мерческого банка можно разделить на четыре группы:          фонды банка.
      свободные резервы – наличные деньги в кассе, остат-         По уровню доходности активы банка делятся на ак-
ки на корреспондентском счете в РКЦ Центрального банка      тивы, приносящие доход (кредиты, инвестиции), и активы,
РФ, на корреспондентских счетах в других кредитных орга-    не приносящие дохода (свободные резервы, материальные
низациях;                                                   активы).
      предоставленные кредиты и средства, размещен-               По уровню риска все активы подразделяются на пять
ные в виде депозитов в других кредитных организациях, в     групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффи-
том числе в Центральном банке РФ;                           циент риска, который характеризует надежность вложения
      инвестиции – вложение ресурсов банка в ценные бу-     средств банка в те или иные активы:
маги и другие финансовые активы (иностранную валюту,              1. Безрисковые активы – 0%.
драгоценные металлы и др.);                                       2. Низкорисковые активы – 10% .
      материальные и нематериальные активы самого                 3. Активы средней степени риска – 20% .
банка (внутренние инвестиции). Сюда относится стои-               4. Активы с повышенным риском –75% .
мость банковского здания, оборудования, другого имущест-          5. Высокорисковые активы – 100%.
ва, необходимого для работы банка.                                Так, к активам, свободным от риска, относятся средства на кор-
      Все перечисленные активы можно классифицировать       респондентском счете банков в Центральном банке; средства на резерв-
по ликвидности, доходности и уровню риска для банка. С      ном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные
                                                            Правительством РФ; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках,
точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в       ссуды под залог государственных ценных бумаг. Максимальный риск
наличные средства, в банковской практике различают:         (100%) имеют банковские активы пятой группы риска, к которым отно-
      высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся      сятся вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторы по хозяйст-
непосредственно в денежной форме (резервы первой очере-     венным операциям и капитальным вложениям банка, а также просро-
                                                            ченная ссудная задолженность клиентов. Таким образом, структура ак-