Основы денежного обращения, финансов и кредита. Хунгуреева И.П - 132 стр.

                                      263                                                            264

нение уровня доходности по операциям с государственны-                      Уровень процента на межбанковском денежном рын-
ми ценными бумагами;                                                   ке, при прочих равных условиях, как правило, превышает
      • порядок начисления и взимания процентов опреде-                норму депозитного процента, так как учитывает затраты и
ляется договором сторон. Как правило, применяется либо                 интересы кредитного учреждения, предоставляющего ссу-
ежемесячное, либо ежеквартальное начисление процентов;                 ду. Разница между общей суммой полученных банком про-
      • источник уплаты процента различается в зависимо-               центов за выданные ссуды и общей суммой уплаченных им
сти от характера операции. Так, платежи по краткосрочным               процентов по депозитам и прочим вкладам представляет
ссудам включаются в себестоимость продукции; расходы по                собой банковскую маржу, чистый банковский доход. За
долгосрочным и просроченным кредитам относятся на при-                 счет разницы между процентными ставками по привлекае-
быль предприятия после ее налогообложения.                             мым и предоставляемым кредитам банк формирует при-
      Банковский процент – одна из наиболее развитых в                 быль, которая является основным источником развития и
России форм ссудного процента. Он возникает в том случае,              увеличения банковских ресурсов.
когда одним из субъектов кредитных отношений выступает                      Выгодность ссуд выражается в норме процента, ко-
банк.                                                                  торая представляет собой отношение суммы процента к ве-
      Банк, как и любое кредитное учреждение, размещает в ссуду,       личине ссудного капитала. Норма процента является дина-
прежде всего, не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода,    мичной величиной. На ее отклонение влияют как общие
получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничест-     факторы, действующие на макроуровне, так и частные, ле-
во, риск и кредитную оценку. Риск невыполнения обязательств перед      жащие в основе проведения процентной политики отдель-
банком по его активам превышает риск невыполнения обязательств пе-
                                                                       ных кредиторов.
ред вкладчиком по пассивам. Таким образом, он принимает на себя риск
неплатежей по ссудам.
                                                                                12.2. Факторы, влияющие на уровень
     Значение процента важно для банка, так как получе-
                                                                                         процентной ставки
ние и предоставление кредита – основа его деятельности. В
зависимости от того, платит или взимает банк проценты,
                                                                            Уровень процентной ставки по каждой конкретной
они делятся на активные и пассивные. Если банк взимает
                                                                       ссуде зависит от множества факторов. К числу общих фак-
проценты за предоставленные кредиты, то получает актив-
                                                                       торов относятся:
ные проценты, которые представляют собой банковский
доход. Если банк уплачивает проценты своим клиентам, это                    • соотношение спроса и предложения заемных
будут пассивные проценты, которые составляют основной                  средств;
расход. Уровень банковского процента по пассивным опе-                      • регулирующая направленность политики Цен-
рациям помимо общих факторов, зависит от:                              трального банка РФ;
     • срока и размера привлекаемых ресурсов;                               • степень инфляционного обесценения денег. По-
     • надежности коммерческого банка;                                 следний из названных факторов оказывает особое влияние
                                                                       на уровень ссудного процента.
     • прочности взаимоотношений с клиентом.