Основы организации деятельности коммерческого банка. Иода Е.В - 27 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

кретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требует от российских банков-
ских менеджеров особого опыта в оценке кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надеж-
ности обеспечения. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную
задачу.
4.4.1 ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО
ЗАЕМЩИКА
Наиболее распространенным мероприятием по снижению (недопущению) кредитного риска являет-
ся оценка кредитоспособности заемщика.
Кредитоспособность клиента коммерческого банка предусматривает способность полностью и в
срок рассчитаться по долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении: способности заемщика
своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде; степени риска, который банк готов
на себя взять; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец,
условий его предоставления.
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за ис-
текший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга в ближай-
шее время. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей,
на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную
задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка
платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиен-
та. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюдже-
ту.
Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат
определенную систему финансовых коэффициентов, которые представлены в табл. 1.
Перечисленные финансовые коэффициенты могут рассчитываться на основе фактических отчетных
данных или прогнозных величин на планируемый период.
При стабильной экономике или относительно стабильном положении клиента оценка его кредито-
способности в будущем может опираться на фактические характеристики в прошлые периоды.
В условиях экономической нестабильности, высоких темпов инфляции фактические показатели за
прошлые периоды не могут являться единственной базой оценки способности клиента погасить свои
обязательства, включая ссуды банка, в будущем. В этом случае должны использоваться либо прогноз-
ные данные для расчета названных коэффициентов, либо рассматриваемый способ оценки предприятия
дополнится другими. К последнему можно отнести анализ делового риска в момент выдачи ссуды и
оценку менеджмента.
При выдаче ссуд на относительно длительные сроки (год и более) также необходимо получение от
клиента, кроме отчета за прошлые периоды, прогнозного баланса, прогноза доходов, расходов и прибы-
ли на предстоящий период, соответствующий периоду выдачи ссуды. Прогноз обычно основывается на
планировании темпов роста (снижения) выручки от реализации и детально обосновывается клиентом.
Оценивая кредитоспособность, необходимо учитывать предстоящие изменения конъюнктуры, в том
числе наличие реальных условий поступления средств заемщику от реализации продукции, прини-
мать во внимание возможность реализации с учетом намеченного уровня цен и предстоящих изме-
нений платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции.
Если текущая кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений, прогнозная кредитоспособность
подтверждается положительными тенденциями оборачиваемости ресурсов и рентабельности его

Страницы