Основы организации деятельности коммерческого банка. Иода Е.В - 37 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

ды, срока ее погашения, наличия обеспечения, издержек привлечения средств, расходов по оформлению
кредита и контролю его целевого использования, необходимости обеспечения прибыльной работы бан-
ка, кредитоспособности заемщика и др.
Порядок начисления и взимания процентных платежей определяется договором сторон. Как прави-
ло, применяется ежемесячное начисление процентов. Источник уплаты процента различается в зависи-
мости от направления кредитных вложений. Платежи по краткосрочным ссудам включаются в себе-
стоимость продукции; расходы по долгосрочным и просроченным кредитам относятся на прибыль
предприятия после ее налогообложения.
Частные методики позволяют составить общую формулу суммы процентных выплат по банковской
ссуде:
100360
ВБА
⋅
=∑
ng
,
где
ng
∑
– сумма процентных выплат; А – размер ссуды; Б – срок пользования ссудой; В – процентная
ставка, установленная по ссуде; 360 – количество дней в году.
В коммерческих банках нашей страны установилась практика поэтапного кредитования предпри-
ятий по простым ссудным счетам 2 – 3 раза в квартал. В большинстве банков внесение процентных вы-
плат происходит в последующем порядке с учетом платежей в погашение первоначальной задолженно-
сти. Такая методика расчета суммы задолженности и процентных выплат называется методикой сколь-
зящего графика.
Выдача и погашение кредита отражается на ссудных счетах клиента, которые открыты на его имя
банком. На ссудных счетах отражается задолженность клиента банку по полученным кредитам, выдача
и погашение ссуд. При общем единстве схемы погашения задолженности, ссудные счета могут разли-
чаться по их назначению и по взаимосвязи с оборотом.
По назначению ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при
исчерпании собственных средств, положенных в банк на депозит, получить кредит в определенных раз-
мерах. Такой вид ссудных счетов наиболее удобен для населения, накапливающего свои сбережения на
счетах и получающего возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка.
По взаимосвязи с оборотом ссудные счета делятся на три типа: оборотно-платежные; сальдово-
компенсационные и оборотно-сальдовые.
При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплатить пла-
тежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработ-
ную плату, перечисление налогов и др. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-
платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать платежи в погашение образую-
щейся ссудной задолженности.
Для производства всех платежей клиент может воспользоваться сальдово-компенсационным сче-
том, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько частных объектов кредитования он имеет.
Этот вид ссудных счетов отличает меньшая гибкость, он требует громоздкого технического оформле-
ния, вместе с тем его использование более четко выражает целевое назначение кредита.
Ссудные счета могут подразделяться на специальные и простые. Специальные ссудные счета, как
правило, открываются заемщиком, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. Ис-
пользование специального ссудного счета для предоставления кредита предполагает направление всей
выручки от реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды
и обеспечение полного участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Таким
образом, по этому счету должны идти регулярные выдачи и погашение кредита. Расчетному счету при
этом отводится роль вспомогательного. Такой режим работы ссудного счета исключает его широкое
использование в современных условиях хозяйствования. Простые ссудные счета используются в бан-
ковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд.

Страницы