Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 33 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

− представлять Совету регулярные отчёты о соблюдении политики и процедур;
− совершенствовать коммуникации между Советом и менеджментом;
− проводить оценку мероприятий по управлению риском с точки зрения их соответст-
вия уровню потенциального риска;
− тестировать все аспекты операций и позиций, связанных с риском;
− обеспечивать эффективный управленческий контроль над позициями, лимитами и
операциями, осуществляемыми с превышением лимитов;
− обеспечивать полное понимание менеджерами принятой методологии и процедур и
наличие у них необходимой квалификации для их осуществления;
− проводить оценку операций и предлагать улучшения.
Внешние аудиторы стали играть важную роль в проведении оценки информационных
финансовых процессов, связанных с риском. Поскольку органы банковского надзора не мо-
гут и не должны дублировать работу, проводимую внешними аудиторами, необходимы эф-
фективные механизмы, связывающие этих двух участников процесса, а также банковских
менеджеров. Аудиторский подход должен быть ориентирован уже не столько на традицион-
ный анализ балансовых отчётов и отчётов о прибылях и убытках, сколько на анализ риска.
Однако чрезмерная надежда на внешних аудиторов может ослабить партнёрство, особенно
если при этом уменьшается также роль менеджмента и надзора.
Основные задачи внешних аудиторов по управлению финансовым риском следующие:
1) проверять соблюдение менеджментом политики и процедур, установленных Советом
директоров;
2) анализировать информацию, предоставляемую Совету, акционерам и органам регули-
рования;
3) проверять соблюдение требований законодательства;
4) сообщать Совету директоров, акционерам и органам регулирования заключения о ка-
честве представляемой им информации.
Общественность / потребители как участники рынка должны принять на себя ответст-
венность за собственные инвестиционные решения. Для этого им необходимы прозрачная
финансовая информация и квалифицированный финансовый анализ. Роль общественности в
управлении риском может быть увеличена, если включить в понятие общественности сред-
ства финансовой информации, финансовых аналитиков, биржевых брокеров, рейтинговые
агентства. Мелкий или неискушённый вкладчик нуждается, как правило, в более существен-
ной защите, чем просто представление информации.
Самая плохая услуга, которую власти могут оказать инвесторам, особенно в тех юрис-
дикциях, где нет страхования депозитов, – это создание иллюзии, что регулирование может
обеспечивать безопасность общественных депозитов. Инвесторы должны понимать, что ни-
какая защита со стороны менеджмента или органов регулирования не может снять с них от-
ветственности за собственные инвестиционные решения. Инвесторы и вкладчики сохраняют
ответственность за разумность своих принципов диверсификации риска и оценки финансо-
вых учреждений. В тех случаях, когда потребители не могут сами себя защитить, вариантом
может быть применение схемы ограниченного страхования депозитов для банков и упро-
щённое договорное раскрытие информации для страховых компаний и других учреждений,
управляющих портфелями ценных бумаг.
Единственный способ, которым общественность может себя защитить, состоит в пони-
мании того, кто несёт риск – индивиды как инвесторы, действующие через агентов (порт-
фельных менеджеров), или финансовые посредники, объединяющие свои фонды и высту-
пающие в роли основных должников (банки). Когда такое различие чётко установлено и об-
щественность лучше понимает риски, связанные с инвестициями, финансовые посредники
смогут выполнять свою принципиальную задачу обеспечения защиты потребителей.
Инвесторам в их роли управляющих риском может быть оказана помощь, если расши-
рить понятие «общественность», включив в него финансовые средства массовой информа-

Страницы