Теория экономического анализа. Кац В.М. - 115 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТПУ | Томск

Составители: 

Рубрика: 

- конкуренты, в связи с чем приобретаются и исследуются товары
конкурентов.
• Баланс денежных поступлений и расходов. Баланс денежных
расходов и поступлений позволяет определить, сколько денег необходи-
мо вложить в бизнес с разбивкой по времени, проверить синхронность
поступления и расходования денежных средств, а значит, проверить бу-
дущую ликвидность предприятия.
Баланс доходов и расходов средств состоит из четырех разделов:
- доходы и поступления средств;
- расходы и отчисления;
- кредитные взаимоотношения;
- взаимоотношения с бюджетом.
Балансовая взаимоувязка доходов и расходов осуществляется как
по каждому разделу, так и по финансовому плану в целом.
Главная цель этого баланса – проверка синхронности поступле-
ния и расходования денежных средств и, как результат, определение бу-
дущей ликвидности. Примерная форма такого баланса представлена в
табл. 10.4; статьи баланса могут быть разбиты по усмотрению аналити-
ка, что позволит учесть особенности финансирования конкретного
предприятия (табл. 10.5).
Таблица 10.4
Укрупненная схема платежного баланса
Доходы
Сумма,
тыс. р.
Расходы
Сумма,
тыс. р.
Доходы и поступления
средств
5661,7 Расходы и отчисле-
ния
3840,3
Получение кредитов 299 Погашение кредитов,
уплата процентов
1100
Ассигнования из бюд-
жета
1430 Платежи в бюджет 2450,4
Общий объём получен-
ных финансовых ре-
зультатов
7390,7
Общий объём рас
пределённых финан-
совых ресурсов
7390,7
После составления такого баланса выбирают стратегию получения
необходимых денежных средств. Наиболее распространено финансиро-
вание через кредиты, однако банки охотнее выдают деньги под расши-
рение уже действующего производства, так как материальным обеспе-
чением кредита могут выступать все активы предприятия. В целях фи-
нансирования можно привлекать акционерный и партнерский капитал,
что тоже достаточно выгодно при правильной организации управления
117

Страницы