Составители:
Рубрика:
10
Выписка из кассовой книги.
Касса за 01.02.03 г. Лист 20
№
№
документа
От кого получено/
Кому уплачено
№
корреспондиру
ющего счета
Приход
руб.
Расход
руб.
Остаток на начало дня 1000
1 70
ПКО от Иванова,
остаток от аванса
71 900
2 71 ПКО из банка 51 15000
3 72 ПКО "Эра" за товар 62 9000
4 91
РКО Акимову на
командировочные
расходы
71 15000
5 92
РКО Иванову на
хозяйственные нужды
71 5000
Итого: 24900 20000
Остаток на конец дня 5900
Подсчет остатка на конец дня = 1000 + 900 + 15000 + 9000 –
15000 – 5000 = 5900 руб.
Центральный банк устанавливает величину наличных
расчетов с юридическими лицами по одной сделке (в настоящее
время 60000 руб.). Периодически в установленные
законодательством и руководителем организации сроки
проводятся инвентаризации (плановые и внезапные).
Выявленные недостачи в кассе отражаются в учете на счете 94
"Недостачи и потери от порчи ценностей", излишки приходуются
с отражением на субсчете 91/1 "Прочие доходы".
Недостачи денежных средств в кассе отражаются
бухгалтерскими записями:
1.Отражается сумма недостачи: Д94 К50
2. Недостача отнесена на виновное лицо: Д73 К94;
3. Возмещение недостачи наличными деньгами: Д50 К73;
4.Сумма недостачи удержана из заработной платы: Д70 К73;
Излишки денежных средств приходуются.
5.Отражены излишки денежных средств в кассе: Д50 К91/1.
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 8
- 9
- 10
- 11
- 12
- …
- следующая ›
- последняя »
