Бухгалтерский учет в инвестиционных фондах. Коноплянник Т.М - 11 стр.

UptoLike

11
Инвестиционный фонд занимается куплей-продажей ГКО, пользуясь
услугами посредника, которому выплачивается вознаграждение.
Необходимо рассчитать:
1. Сумму выручки, поступившей на расчетный счет инвестиционного
фонда за отчетный квартал.
2. Сумму вознаграждения, выплачиваемого посреднику.
3. Рассчитать и списать стоимость реализованных ГКО.
4. Рассчитать прибыль от реализации ГКО и сумму налога, причи-
тающегося перечислению в бюджет (без
учета купонного дохода).
5. Составить журнал регистрации операций.
Показатели Варианты
п/
п
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5 6 7
1 Количество реализованных
ГКО (шт)
1000 2000 1000 2000 3000
2 Номинальная стоимость од-
ной облигации
1000 1000 1000 1000 1000
3 Цена реализации в процен-
тах от номинала
88 87 89 88 89
4 Цена при обретения в про-
центах от номинала
86 86 86 86 86
5 Комиссионные посреднику
от суммы выручки от реали-
зации ГКО, %
0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
6 Ставка налога, % (без учета
купонного дохода)
24 24 24 24 24