Составители:
Рубрика:
88
89
План по источникам и использованию средств
План по источникам и использованию средств показывает, на что
расходуются средства, полученные предприятием в качестве дохо-
дов от собственной производственно-хозяйственной деятельности
и из других источников. Цель такого расчета – определить общую
сумму оборотных средств предприятия и показать, каким образом
они тратят ся (табл. 9).
В табл. 10 представлены основные источники финансирова ния,
которыми может воспользоваться предприниматель.
При обосновании этого раздела финансового плана следует об-
ратить особое внимание на использование кредита и ожидаемый эф-
фект от него. Определяя потребность в кредите, предприниматель
должен ответить на следующие вопросы:
1. На какие цели будет израсходована ссуда?
2. Что конкретно будет приобретено?
3. Кто является вашим поставщиком?
4. Во что обойдется планируемая покупка?
5. Какая именно модель, марка машины (оборудования) бу дет
приобретена?
Таблица 9
Содержание плана по источникам и использованию средств
на конец года
Средства Приход Расход
Средства из различных источников, всего
В том числе:
ссуда под недвижимость
срочная ссуда
собственные средства
чистая прибыль (за вычетом налогов)
амортизация
+
+
+
+
+ +
Использование средств, всего
В том числе:
на приобретение оборудования
на прирост запасов
на погашение ссуды
Чистый прирост оборотного капитала +
+
+
+
6. Какую сумму нужно будет заплатить в виде налогов, пла ты за
установку и доставку оборудования?
Банку не безразлично знать, на что потрачены деньги, потому
что купленное имущество послужит залогом ссуды. Целесообразно
проанализировать вариант аренды оборудования и помещения – в
этом есть свои преимущества.
Очень важно задать вопрос:
7. Каким образом использование ссуды повысит прибыльность
предприятия?
Таблица 10
Основные источники финансирования
Источники
финансирования
Срок действия Оценка. Стоимость
Собст-
венность
на акции
Кратко-
срочный
Долго-
срочный
Долг с
постоян ной
ставкой
процента
Долг с
перемен ной
ставкой про-
цента
Процент
от при-
были
Личные сред-
ства
+ +
Средства род-
ственников
+ + + + +
Кредит у по-
ставщиков и
торговли
+ + ,
Коммерческие
банки
+ + +
Кредиты под
активы
+ + +
Страховые
компании
+ + + +
Венчурный
капитал
+ +
Частное разме-
щение акций
+
Предложение
акций на от-
крытом рынке
+
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 44
- 45
- 46
- 47
- 48
- …
- следующая ›
- последняя »
