Банковский менеджмент. Куликов Н.И - 13 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

2. Расчёт основных показателей оценки кредитного портфеля банка
1) Оценка кредитной активности банка.
Для того, чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, в рамках данного направления анализа могут быть рассчитаны
следующие показатели:
– уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в
активах) (У
ка
). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме
активов банка:
У
ка
= КВ/А,
где КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в том числе
предоставленные межбанковские кредиты; А – величина активов банка (по балансу).
Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования.
Считается, что чем выше расчётное значение У
ка
, тем выше кредитная активность банка.
Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет – 0,39 … 0,4. При этом, если банк не
проводит операции с ценными бумагами, то норма У
ка
– 0,50 … 0,55.
В дополнении к расчёту самого коэффициента следует оценить его соответствие рекомендуемому уровню. Если
расчётное значение У
ка
выше рекомендуемого, то необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом, в
том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка;
– коэффициент опережения (К
оп
). Он определяется по формуле:
К
оп
= Т
р
(КВ)/Т
р
(А).
Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка. Рекомендуемое значение К
оп
≥ 1. Одновременно,
чем больше единицы коэффициент опережения, тем выше кредитная активность банка;
– коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка определяется как отношение кредитных
вложений и привлечённых средств банка:
К
а
= КВ/ПС.
Данный показатель характеризует направленность кредитной политики банка. Установлено, что:
– если К
а
> 70%, то можно считать, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику (при агрессивной политике
верхний предел – 78%, далее – неоправданно опасная кредитная деятельность);
– если К
а
< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной
политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; если значение показателя ниже 53%, то возможно у банка
присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).
2) Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Показатели данной группы позволяют определить уровень риска кредитного портфеля банка, его динамику (рост,
сокращение, стабилизацию), а также качество кредитного портфеля с позиции риска. В числе показателей данной группы:
– коэффициент риска кредитного портфеля (Р). Он определяется следующим образом:
Р = (КВ – П
р
П)/КВ,
где ПрП – прогнозируемые потери банка (прогнозируемые потери банка на отчётную дату определяются как совокупная
величина резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее – РВПС),
формируемых в соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-П; источником информации для определения величины РВПС
может быть форма отчётности № 115). Считается, что чем выше величина прогнозируемых потерь банка, тем выше риск его
кредитной деятельности и сложившегося кредитного портфеля.
Коэффициент риска кредитного портфеля позволяет наиболее чётко определить качество кредитного портфеля с
позиции кредитного риска, однако интерпретация его двояка. Чем ближе значение коэффициента риска кредитного портфеля
к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности (восстановления) выданных ссуд; это также
позволяет говорить о том, что кредитный портфель сформирован за счёт кредитов «повышенного качества» (стандартных и
нестандартных). При коэффициенте риска кредитного портфеля, стремящегося к 1, риск невозврата минимален, а
прогнозируемые потери фактически равны 0. Однако, такая ситуация вряд ли может быть достигнута: на практике
коэффициент риска кредитного портфеля никогда не равен 1, его приемлемое значение для банка – не менее 0,6 … 0,7 (60 …
70%).
– Общий коэффициент достаточности РВПС (К
о
) (этот показатель также еще называют показателем средней степени
кредитного риска).
Общий коэффициент достаточности РВПС определяется по формуле:
К
о
= РВПС/КВ,
где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам.
Рекомендуемое значение К
о
– не менее 20%.
– Показатели (нормативы), отражающие уровень кредитного риска банка, среди них:
а) максимальный размер риска на одного заёмщика (или группу связанных заёмщиков):
Н6 = К
рз
/СС,
где К
рз
– совокупная сумма требований банка к заёмщику или группе взаимосвязанных заёмщиков; max = 25%.
б) максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7):
Н7 = К
скр
/СС,
где К
скр
– совокупная величина крупных кредитных рисков; max = 800%.

Страницы