Банковский менеджмент. Куликов Н.И - 11 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной
ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.
3.
Уровень ликвидности кредитного портфеля
. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его
активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты
возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их
качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность
банка.
Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества,
которые предоставляются первоклассным заёмщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода.
Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный
доход. Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля,
поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире, и связано с рисками ликвидности и потери доходности,
однако является основополагающим при анализе кредитного портфеля банка.
1.3. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА
Существует большое количество различных методик оценки кредитного портфеля банка. В учебной литературе в
основном встречается подход к оценке кредитного портфеля, при котором рассчитываются так называемые группы
коэффициентов доходности, ликвидности, риска, при этом сами коэффициенты и методы их расчёта варьируются. Если речь
идёт о внешних пользователях документации банка, то методика оценки кредитного портфеля заключается в анализе
структуры и динамики ссудной задолженности на основе публикуемых форм отчётности. Существуют так-же методические
рекомендации Центрального Банка Российской Федерации по проверке кредитного портфеля кредитной организации,
изложенные в Письме Центрального Банка от 16 декабря 1998 г. № 363-Т, а также в инструкции Центрального Банка от 16
января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» предлагается методика расчёта обязательных нормативов
кредитного риска. Кроме того, в каждом банке используются собственные методы оценки кредитного портфеля. Каждый из
перечисленных методов предполагает наличие определённых форм отчётности исследуемого банка.
Принимая во внимание имеющиеся формы отчётности банка, в пособии рассмотрены наиболее эффективные способы
расчётов групп коэффициентов и оценки структуры и состава кредитного портфеля.
1. Анализ состава и структуры кредитного портфеля за отчётный период.
По итогам исследования результатов, полученных из табл. 1.2, следует оценить акценты кредитной деятельности банка
в розничном или оптовом кредитном бизнесе (для этого оценивают показатель доли кредитов
1.2. Состав кредитного портфеля
Показатель
Значение
Объём активов (тыс. р.)
Объём кредитного портфеля (тыс. р.), в том числе
Кредиты, предоставленные государственным органам и внебюджетным фондам (тыс. р.) (счёта 441-444)
Кредиты, выданные другим банкам (тыс. р.) (счёта 320-321)
Кредиты, выданные юридическим лицам (тыс. р.) (счёта 445-453; 456)
Кредиты, выданные физическим лицам (тыс. р.) (454, 455, 457)
Векселя учтённые, тыс. р. (514,515)
Просроченная задолженность, тыс. р. (458)
Доля кредитного портфеля в активах банка, %
Доля кредитов юридическим лицам в кредитном портфеле, %
Доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле, %
Доля учтённых векселей в кредитном портфеле, %
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле, %
юридических и физических лиц в совокупном кредитном портфеле), определить долю учтённых векселей и просроченной
задолженности в общем объёме кредитного портфеля. В целом определить значимость кредитной деятельности для
анализируемого банка (по показателю доли кредитного портфеля в активах банка).

Страницы