Банковский менеджмент. Куликов Н.И - 10 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Раскрытие информации в соответствии с компонентом «рыночная дисциплина» не должно вступать в противоречие с
требованиями стандартов бухгалтерского учёта. При объяснении сферы применения указанного компонента в Базеле II
даются ссылки на соответствующие международные стандарты бухгалтерского учёта.
С 1 апреля 2008 г. начала выполняться программа сотрудничества Банка России и европейской системы в области
банковского надзора и внутреннего аудита. Согласно подписанному соглашению, в течение трёх лет европейские банкиры
будут помогать российским финансистам осваивать принципы Базельского комитета по банковскому надзору (Базель II). По
мнению Банка России, постепенное внедрение принципов Базель II приведёт к изменению не только ряда нормативных
документов Банка России, но, возможно, придётся поправить и законодательство, но это перспектива на несколько лет.
Внедрение новых норм финансовой оценки позволит российским банкам лучше оценивать риски и управлять своими
активами, что в результате приведёт к большей стабильности российского банковского сектора. Проект сотрудничества
предполагает улучшение потока информации для кредитных агентств, совершенствование системы бухучёта, а также
системы раскрытия информации о сделках и потерях банков, усиление эффективности надзора над финансовой системой,
системный подход к решению кризисных ситуаций. Однако в настоящее время многие российские банки сегодня не готовы к
внедрению «Базеля II». Наблюдается острая нехватка кадров, методик, внутренних и внешних данных по дефолтам, а также
адаптированных для России информационных систем. У многих банковских специалистов до сих пор существуют сомнения
по поводу того, насколько актуален «Базель II» для России.
Центральный банк (ЦБ) России следует активно обозначить свою позицию и приблизительные сроки внедрения. Это
повлечёт за собой более целенаправленную кадровую политику банков, обеспечит развитие методической базы и
программного обеспечения, а также стимулирует процесс сбора данных, необходимых для построения статистических
моделей.
1.2. ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Термин «кредитный портфель» банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы очень
широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие связывают
рассматриваемое понятие только с кредитными операциями банка, третьи подчёркивают, что кредитный портфель – это не
простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. В нормативных документах Банка России,
регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает,
что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера:
− размещённые депозиты;
− межбанковские кредиты;
− требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей;
− учтённые векселя;
− факторинг;
− требования: по приобретённым по сделке правам, по приобретённым на вторичном рынке закладным, по сделкам
покупки-продажи активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды
(лизинга), по возврату денежных средств, если приобретённые ценные бумаги и другие финансовые активы являются
некотируемыми, или не обращаются на организованном рынке.
Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие
категории как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные
характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в
содержании объекта отношения и форме движения стоимости.
Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью
обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля.
1.
Степень кредитного риска
. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, – это риск потерь, которые
возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель, как уже
отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям;
факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтённые векселя и др. Оценка степени риска кредитного портфеля
имеет следующие особенности. Во-первых, совокупный риск зависит:
− от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики, оценки которого имеют как общие черты,
так и особенности, связанные со спецификой сегмента;
− диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.
Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество
аспектов, которые следует принять во внимание.
2.
Уровень доходности кредитного портфеля
. Поскольку целью функционирования банка является получение
максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев
оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход
активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной
просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется
отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется

Страницы