Банковский менеджмент. Куликов Н.И - 9 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

ходе надзорного процесса: процентный риск банковского портфеля, кредитный риск, операционный риск. Даются трактовки
процентного риска в банковском портфеле, управления кредитным риском (стресс-тестирование, определение дефолта,
остаточный риск и риск концентрации кредитов). Рассматриваются вопросы операционного риска, роста трансграничных
связей и взаимодействия, а также секьюритизации.
В рамках второго компонента Базеля II, посвящённого надзорному процессу, предполагается всесторонняя оценка
рисков в процессе оценки достаточности капитала. Согласно изложенным рекомендациям, необходимо учитывать все
существенные риски, с которыми сталкивается банк. Базельский комитет признаёт, что не все риски можно точно измерить,
однако необходимо разработать процесс оценки рисков.
Следует рассмотреть следующие виды подверженности риску, которые не представляют собой полного перечня всех
рисков.
Кредитный риск.
Банки должны разрабатывать методологии, позволяющие им оценивать кредитный риск требований к
отдельным заёмщикам или контрагентам, а также на уровне портфеля. В развитых банках оценка достаточности капитала
при выделении кредита должна проводиться, как минимум, по четырем направлениям: рейтинговые системы оценки риска,
анализ/агрегирование портфеля, секьюритизация/сложные кредитные деривативы, крупные кредиты и концентрация риска.
Операционный риск.
При управлении операционным риском следует руководствоваться столь же строгими
принципами, как и при управлении другими существенными банковскими рисками. Неспособность надлежащим образом
управлять операционным риском может привести к неправильному представлению о соотношении риска и доходности и
создать опасность значительных потерь.
Рыночный риск.
Эта оценка основывается главным образом на собственном определении банком стоимости под риском
или на стандартизованном подходе к рыночному риску. При оценке достаточности капитала под торговые операции
необходимо также учитывать проводимое учреждением стресс-тестирование.
Процентный риск банковского портфеля.
В процессе оценки следует рассматривать все существенные процентные
позиции банка и учитывать все релевантные данные по переоценке и срокам платежа. Система оценки должна базироваться
на документально обоснованных допущениях и методах.
Риск ликвидности.
Ликвидность имеет решающее значение для поддержания жизнеспособности любой банковской
организации. Капитал банка может влиять на его способность получать ликвидность, особенно во время кризиса. У каждого
банка должны быть адекватные системы измерения, отслеживания и контроля риска ликвидности. Банки должны оценивать
достаточность капитала с учётом характера собственной ликвидности и ликвидности рынков, на которых они работают.
Прочие виды риска.
Базельский комитет признаёт, что «прочие» риски, например, репутационный и стратегический,
нелегко поддаются измерению, Комитет полагает, что банковская отрасль и дальше будет разрабатывать методы управления
всеми аспектами этих рисков.
Третий компонент дополняет первые два компонента путём представления комплекса требований о раскрытии
информации, которые позволят участникам рынка оценить основные данные о достаточности капитала учреждения,
подверженности риску и процессах оценки риска. Раскрытие определённой информации призвано служить
квалификационным критерием для применения методологий, признания конкретных инструментов и операций, которые
используются в банковской деятельности.
В рамках третьего компонента определяются характеристики и требования к раскрытию информации.
Общим принципом раскрытия информации является то, что банки обязаны иметь официальную политику раскрытия
информации, утверждённую советом директоров, в которой описан подход банка к определению характера раскрываемой
информации, а также внутренний контроль над процессом её раскрытия. К характеристикам раскрытия информации можно
отнести следующие показатели: существенность информации, периодичность, собственную и конфиденциальную
информацию банка.
К требованиям по раскрытию информации относятся количественные и качественные показатели, которые
подразделяются на следующие элементы:
− капитал (структура и достаточность);
− риски (подверженность и оценка).
Риски, которым подвержены банки, и способы их выявления, измерения, мониторинга и контроля являются важными
факторами оценки банка участниками рынка. По каждому отдельному виду риска (кредитному, рыночному, операционному,
процентному риску банковского портфеля, акционерному) банки должны описывать свои цели и политику управления
риском, включая:
− структуру и схему организации соответствующей функции управления риском;
− сферу и характер систем отчётности и/или измерения риска;
− политику хеджирования и/или снижения риска, а также стратегии и процессы постоянного отслеживания
эффективности инструментов хеджирования или снижения риска.
В рамках третьего компонента определены требования по раскрытию качественной и количественной информации по
следующим видам рисков:
− кредитный риск;
− рыночный риск;
− операционный риск;
− процентный риск в банковском портфеле.

Страницы