ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
актива, приносящего проценты. Валютный риск, то есть риск, которому подвергается владелец актива, выраженного в
иностранной валюте. Акционерный риск, то есть риск, которому подвергается владелец доли акционерного капитала.
Товарный риск, то есть риск, которому подвергается владелец товарной позиции. Расчётный риск и риск на контрагента, то
есть риск сделок с процентными ставками, валютой, капиталом или товаром, расчёт по которым еще не произведён.
Риск потери ликвидности определяется как неспособность банка регулировать сокращение пассивов или финансировать
рост активов.
Операционный риск определён как риск потерь из-за несостоятельности внутренних процессов или систем,
некомпетентности сотрудников, либо в результате внешних событий. Это определение включает правовой риск, под
которым понимается риск потерь вследствие несоблюдения законодательных актов, а также разумных моральных норм и
договорных обязательств, и риск возбуждения судебного процесса.
Риск потери репутации – это возникновение потерь из-за снижения репутации на рынке, приводящее к потерям в
бизнесе, возникновение убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в
обществе негативного представления о финансовой устойчивости организации, качестве оказываемых ею услуг или
характере деятельности в целом.
Соглашение по измерению достаточности капитала (Базель II) связано со стандартом банковского регулирования и
структурно разделено на четыре части. Первая часть определяет область применения документа, описывает требования к
капиталу, применимые внутри банковской группы. Расчёт минимальных требований к капиталу для покрытия кредитных и
операционных рисков, и некоторые аспекты оценки рыночного риска по финансовым инструментам торгового портфеля,
изложены во второй части. Третья и четвёртая части содержат положения по процедурам надзора и рыночной дисциплине,
соответственно. Базель II состоит из трех компонентов (минимальные требования к капиталу, процедуры надзора и
рыночная дисциплина).
Первый компонент Базеля II посвящён формулировке минимальных требований к капиталу банковских организаций,
при измерении которого активы банковских организаций взвешиваются с учётом риска возможных потерь этих активов. В
этом компоненте раскрываются вопросы:
− расчёта минимальных требований к капиталу;
− кредитного риска при его оценке на основе стандартизованного подхода;
− кредитного риска при его оценке на базе внутренних рейтингов кредитных организаций;
− кредитного риска в рамках секьюритизации;
− измерения операционного риска;
− подхода к кредитному риску контрагентов в торговом портфеле.
При количественной оценке рисков в рамках первого компонента предполагается сочетание формальных методов на
основе моделирования, а также профессиональных и оценочных суждений. В соответствии с требованием Базельского
комитета оценки должны быть основаны на историческом опыте и эмпирических данных, а не исключительно на
субъективных или оценочных суждениях. Банки должны признавать важность оценочных суждений при анализе результатов
методик, а также при поправках на ограниченность методики и информации.
Внутренние банковские модели оценки рисков признаются только в том случае, если банк может доказать качество
данной модели органам надзора путём обратного тестирования результатов модели, используя исторические данные за один
год.
Профессиональное суждение и надзор необходимы для учёта всей существенной информации, включая не
принимаемую в расчёт модель, и её надлежащего использования. При сочетании результатов модели с профессиональным
суждением последнее должно принимать в расчёт всю существенную, не учитываемую моделью информацию. Для
обоснования возможности использования модели в качестве инструмента формализованной оценки рисков банк должен
выполнить следующие действия.
Убедить органы надзора, что модель или процедура обеспечивают высокую точность прогнозирования и не ведут к
искажению регулятивных требований к капиталу.
Разработать процедуру проверки исходных данных для модели статистического прогнозирования дефолта или убытков,
которая включает оценку точности, полноты и соответствия данных, используемых для присвоения официального рейтинга.
Доказать, что данные, используемые для построения модели, репрезентативны для всех фактических заёмщиков банка
или его инструментов.
Иметь письменные инструкции, описывающие порядок сочетания профессионального суждения и результатов
моделирования.
Иметь процедуры контроля специалистов за присвоением рейтингов на основе моделей. Цель таких процедур –
выявление и ограничение ошибок, связанных со слабыми местами модели, а также постоянная работа по её
совершенствованию.
Регулярно оценивать работу модели, включая мониторинг её результатов и стабильности, отслеживание взаимосвязей
моделей и тестирование результатов моделирования относительно реальных данных.
Банкам не предписываются конкретные модели для анализа. Если используемая модель учитывает все существенные
риски, которым подвергается банк, можно выбрать модели, основанные на исторических симуляциях и симуляциях Монте-
Карло.
Второй компонент раскрывает практику организации надзорного процесса, в котором рассматриваются четыре
основных принципа надзорного процесса, управления рисками, а также прозрачности и отчётности перед органами
банковского надзора, объясняется важность надзорного процесса. Затем определяются конкретные вопросы, поднимаемые в
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 6
- 7
- 8
- 9
- 10
- …
- следующая ›
- последняя »
