ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с
учётом её масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися
управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности
подразделений); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного
характера).
К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений
о выдаче ссуд заёмщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного
риска банка и т.д. Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних
клиентов – юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка. Индивидуальные
кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заёмщика или другого
контрагента.
Факторами риска кредитного продукта являются: его соответствие потребностям заёмщика (особенно по сроку и
сумме); факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; надёжность источников
погашения; достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного
риска, так как в процессе создания продукта могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах,
а также злоупотребления.
Механизм оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой
определённое направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные
риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для видов кредита характерно как общее, так и
специфическое проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует риск возникновения
несанкционированного овердрафта, риск нарушения очерёдности платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной
задолженности по овердрафту и ряд других. Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск
неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск
неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия
рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчёта потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на
проект, риск неплатёжеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид
кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного
методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.
Факторами кредитного риска заёмщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность
деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности
заёмщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заёмщика могут быть спровоцированы самой
кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования. Система управления
индивидуальным кредитным риском представлена в табл. 1.1.
Совокупный кредитный риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в системе управления.
Особенности определяются, прежде всего, сущностью таких понятий, как «кредитный портфель» и «качество кредитного
портфеля». Совокупный кредитный риск – это риск кредитного портфеля коммерческого банка.
К числу активно обсуждаемых проблем, связанных с этим видом кредитного риска, относятся:
− понятие кредитного портфеля;
− его структура;
− понятие качества кредитного портфеля;
− методы оценки его качества, включая степень совокупного кредитного риска.
Основными международными разработками, в которых разъясняют методики анализа и раскрытия информации о
рисках в банковской деятельности, являются документы Базельского комитета по банковскому надзору и Совета по
Международным стандартам финансовой отчётности. Совет по Международным стандартам финансовой отчётности
вырабатывает и интерпретирует международные стандарты финансовой отчётности, которые используются во многих
странах мира. Базельский комитет по банковскому надзору является комитетом органов банковского надзора, созданным
управляющими центральными банками стран группы десяти.
Одним из первых документов, в котором содержатся рекомендации Базельского комитета банковскому сообществу,
является международный стандарт достаточности капитала. По мере развития мировой банковской системы требования
Базеля I становились недостаточными, поскольку в условиях нарастания нестабильности финансовых рынков и активизации
операций банков на этих рынках требовался более сложный подход для охвата множественных рисков. Основополагающей
целью совершенствования Базеля I являлась разработка методологии, которая позволяет укрепить надёжность и
стабильность международной банковской системы и одновременно обеспечить уверенность в том, что требования к
достаточности
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 4
- 5
- 6
- 7
- 8
- …
- следующая ›
- последняя »
