Банковский менеджмент. Куликов Н.И - 17 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

данное направление анализа позволяет определить эффективность проводимой кредитной политики банка на предмет
её приемлемости и необходимости развития. В рамках такой оценки можно предложить рассчитать следующие показатели:
– коэффициент доходности кредитного портфеля (Д
кв
), который определяется как:
Д
вк
= ПК
п
/КВ
ср
,
где ПК
п
– проценты, полученные за предоставленные кредиты (ф. № 102); КВ
ср
– средняя за период сумма КВ.
Коэффициент доходности кредитного портфеля отражает реальную доходность кредитного портфеля банка, которая
представляет собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за анализируемый период.
– Коэффициент утраченной выгоды по предоставленным кредитам (К
ув
). Он рассчитывается как:
К
ув
= ПК
н
/ПК
п
,
где ПК
н
– проценты, недополученные банком вследствие появления просроченной задолженности, пролонгации и списании
безнадёжных кредитов с баланса (в качестве источника информации могут служить данные по балансовым сч. 459 (по
клиентским кредитам), сч. 325 (по МБК), по внебалансовым сч. 916, 91703, 91704).
– Коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель рентабельности кредитования) (К
э(кв)
), который
определяется как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к общему объёму кредитных вложений:
К
э(кв)
= БП(ЧП)/КВ.
Он показывает, соответственно, сколько балансовой или чистой прибыли (БП (ЧП)) приходится на 1 рубль кредитных
вложений банка, отражая общую эффективность размещения банком кредитов.
Аналогичным образом эффективность может рассчитываться по отдельным кредитным инструментам и продуктам
банка.
Необходимо помнить, что для того, чтобы аналитику сделать окончательные выводы о качестве кредитного портфеля
банка с помощью расчёта относительных показателей, необходимо их по возможности рассчитать за несколько отчётных
периодов, а также сопоставить полученные значения с нормативными значениями ЦБ РФ (если таковые имеются) и
аналогичными показателями других банков.
1.4. ОСНОВНЫЕ ПРИЁМЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ
КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА
В современной банковской практике широко распространено несколько методов управления риском кредитного
портфеля банка:
Диверсификация ссудного портфеля
является наиболее простым и дешёвым методом хеджирования риска неплатежа по
ссуде.
Основными методами, применяемыми для обеспечения достаточной диверсификацией ссудного портфеля, являются
следующие:
1) рационирование кредита, которое предполагает:
− установление гибких или жёстких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим
условиям предоставления ссуд;
− установление лимитов кредитования по отдельным заёмщикам или классам заёмщиков в соответствии с
финансовым положением;
− определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заёмщиков в
соответствии с их финансовым положением;
2) диверсификация заёмщиков может осуществляться также через прямое установление лимитов для всех заёмщиков
данной группы (например, для населения по потребительским ссудам) в абсолютной сумме или по совокупному удельному
весу в ссудном портфеле банка;
3) диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;
4) применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;
5) диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам
разной срочности подвержены различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков
заёмщика также существенно зависит от срока ссуды. Так, в случае ориентации банка на потребительские ссуды
долгосрочного характера, имеющие черты инвестиционного кредита, разумным является включение в ссудный портфель
краткосрочных ссуд, которые будут балансировать структуру портфеля. Кроме того, недостаточная сбалансированность
ссудного портфеля может быть отчасти компенсирована за счёт соответствующего структурирования портфелей прочих
активов, но с таким расчётом, чтобы обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом.
На практике обычно применяются четыре типа диверсификации:
− портфельный тип;
− географический тип;
− отраслевой тип;
− по срокам погашения.
Отраслевая диверсификация означает распределение кредитов между клиентами, которые осуществляют деятельность в
разных областях экономики. Для снижения общего риска портфеля решающее значение имеет отбор областей, который
осуществляется по результатам статистических исследований. Высочайший эффект достигается, когда заёмщики работают в
областях с противоположными фазами колебаний делового цикла. С помощью корреляционного анализа оказываются такие

Страницы