Банковский менеджмент. Куликов Н.И - 18 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

области, где результаты деятельности разной мерой зависят от общего состояния экономики. Если одна область находится
на стадии экономического роста, то другая переживает стадию спада, а со временем их позиции изменяются на
противоположные. Тогда снижение доходов от одной группы клиентов компенсируется повышением доходов от другой
группы, которая помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить риск.
Географическая диверсификация заключается в распределении кредитных ресурсов между заёмщиками, которые
находятся в разных регионах, географических территориях, странах с разными экономическими условиями. Географическая
диверсификация как метод снижения кредитного риска доступная лишь большим банкам с разветвлённой сетью филиалов и
отделений на значительной территории. Это помогает нивелировать влияние климатических и погодных условий,
политических и экономических потрясений, которые влияют на кредитоспособность заёмщиков. Небольшие банки
применяют метод географической диверсификации большей частью в процессе формирования портфеля ценных бумаг,
который разрешает снизить общий риск банка.
Портфельная диверсификация означает рассредоточение кредитов между разными категориями заёмщиков – большими
и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, физическими лицами, правительственными и общественными
организациями, домашними хозяйствами и т.п. Кредиты, предоставленные в сфере малого бизнеса, часто сопровождаются
повышенным уровнем кредитного риска, хотя и имеют высший уровень доходности. Такие заёмщики нередко ограничены в
выборе кредитора, тому банк может диктовать собственные условия кредитной сделки. Если заёмщиком является большая
компания, то кредитный риск оценивается как незначительный, но и доходность такого кредита небольшая.
Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки, речь идёт о том,
чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банку возможность
определённого финансового маневра и исключили бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.
Лимитирование
, как метод управления кредитным риском, состоит в установлении максимально допустимых размеров
предоставленных ссуд, которое разрешает ограничить риск. Благодаря установлению лимитов кредитования банкам удается
избегнуть критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также диверсифицировать
кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы. Лимиты могут устанавливаться по видам кредитов, категориями
заёмщиков или группами взаимосвязанных заёмщиков, за кредитами в отдельные области, географические территории, за
наиболее более рискованными направлениями кредитования, такими как предоставление долгосрочных ссуд, кредитование в
иностранной валюте и т.п.
Лимитирование используется для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно
объёмов предоставленных ссуд. Кредитный риск банка ограничивается установлением лимита общего объёма кредитного
портфеля, ограничениями величины кредитных ресурсов филиалов банка и т.д.
Лимиты определяются как максимально допустимый размер ссуды или направления кредитования и выражаются как в
абсолютных предельных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показателях
(коэффициенты, индексы, нормативы). За базу для расчёта нормативов можно брать величину капитала банка, объём
кредитного портфеля, валюту баланса и другие показатели. Например, лимит кредитования заёмщиков определённой
области может быть определён как максимальный совокупный объём денежных средств или как отношение суммы кредитов
в область к общей величине кредитного портфеля.
Прежде чем определять лимиты кредитования, нужно идентифицировать основные сферы и факторы риска. Для разных
банков, отдельных стран и регионов ключевые сферы риска будут отличаться. Учитывая выявленные особенности,
руководство банка устанавливает лимиты для кредитного портфеля.
Лимитирование, как метод снижения кредитного риска широко применяется в практике, как на уровне отдельного
коммерческого банка, так и на уровне банковской системы в целом. Менеджмент банка должен определять ограничение
согласно избранной кредитной политике и с учётом конкретной ситуации. Органы банковского надзора во многих странах
лимитированием регулируют деятельность банков, в частности кредитную, устанавливая обязательные нормативы, которые
ограничивают объёмы кредитов.
Создание резервов для возмещения потерь
по кредитным операциями коммерческих банков.
Создание резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциями коммерческих банков как метод
управления кредитным риском заключается в аккумуляции части средств, которые в дальнейшем используются для
компенсации невозвращённых кредитов. С одной стороны, резерв под кредитные риски служит защитой вкладчиков,
кредиторов и акционеров банка, а с другого – резервы повышают надёжность и стабильность банковской системы в целом.
Этот подход базируется на принципе осмотрительности, за которым кредитные портфели банков оцениваются на
отчётную дату по чистой стоимости, т.е. с учётом возможных потерь по кредитным операциям. Для покрытия этих потерь
предполагается создание специального резерва переводом части средств банка на отдельные бухгалтерские счёта, из
которых в случае невозвращения кредита списывается соответствующая сумма. Если такой резерв не сформирован, то
потери по кредитным операциям возмещаются за счёт собственного капитала банка. Значительные кредитные риски могут
привести к полной потере капитала и банкротства банка. Итак, создание резерва даёт возможность избегнуть отрицательного
влияния кредитных рисков на величину основного капитала и является одним из способов самострахования банка.
Процесс формирования резерва начинается с оценивания качества кредитного портфеля банка – классификации
кредитов. По определённым критериям каждый кредит относят к одной из нескольких категорий, дифференцированных по
уровню кредитного риска и размерам возможных потерь. Начисление резерва осуществляется по установленным для каждой
категории нормам отчислений, определёнными в процентном отношении к сумме кредитов этой категории. Критерии оценки
кредитов, количество категорий и нормы отчислений по каждой категории кредитов на международном уровне не

Страницы