Финансовая отчетность кредитной организации: формы и порядок составления. Метелев С.Е. - 34 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

РЭУ им. Плеханова | Омск

Составители: 

Рубрика: 

34
Цель введения формы:
– сбор сведений о наличии в кредитной организации неудовлет-
воренных требований отдельных кредиторов по денежным обязатель-
ствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в
связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корре-
спондентских счетах кредитной организации.
Порядок заполнения формы
По строкам 1 и 2 Отчета включаются все требования кредиторов
,
предъявленные к кредитной организации, и (или) обязательные плате-
жи (графы 3 – 10 Отчета), а также общая сумма денежных обязательств
(графа 11 Отчета), не исполненных в срок в соответствии с условиями
заключенных договоров (соглашений) в связи с отсутствием или не-
достаточностью денежных средств на корреспондентских счетах (суб-
счетах) кредитной организации начиная со дня наступления даты ис-
полнения. В Отчет не включаются требования кредиторов и денежные
обязательства, по которым не наступила дата исполнения в соответ-
ствии с гражданским законодательством Российской Федерации либо в
соответствии с условиями заключенного договора.
Строки 1 – 3 Отчета заполняются на основании предъявленных в
установленном порядке требований кредиторов и (или) неисполненных
обязательных платежей (графы 3 – 10 Отчета), а также суммы денеж-
ных обязательств кредитной организации в соответствии с условиями
заключенных договоров (соглашений) (графа 11 Отчета), отраженных на
следующих счетах бухгалтерского учета:
– N 47418 – в разрезе отдельных платежей;
– N N 317, 318, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422,
47426, 476, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 – в раз-
резе отдельных платежей и заключенных договоров;
– N N 30220, 30223 – в разрезе отдельных платежей в части своевре-
менности отнесения на балансовый счет N 47418 средств, списанных со
счетов клиентов и не проведенных по корреспондентскому счету в срок,
предусмотренный гражданским законодательством Российской Федера-
ции либо в соответствии с заключенным договором банковского счета;
– N 90903 – в разрезе отдельных платежей;
– N 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях
(филиалах кредитных организаций), ведущих счета «ЛОРО», – в разрезе
отдельных платежей;
– иным счетам бухгалтерского учета в части собственных плате-
жей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за
отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондент-

Страницы