Финансовая отчетность кредитной организации: формы и порядок составления. Метелев С.Е. - 36 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

РЭУ им. Плеханова | Омск

Составители: 

Рубрика: 

36
Периодичность составления:
– ежедекадная/ежемесячная.
Цель введения формы:
– устанавливает порядок расчета лимитов открытой валютной по-
зиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками РФ.
Порядок заполнения формы
В форме № 634 персонифицированы сведения по 12 видам валют,
включая евро, доллар США и японскую йену. Если у банка имеются
открытые позиции по другим видам
валют, он их указывает самостоя-
тельно. По каждому виду иностранной валюты банк показывает:
– чистую позицию в иностранной валюте (в тысячах единиц) с раз-
делением по балансовым (собственно балансовая и спот) и внебалансо-
вым счетам (срочная, опционы, гарантия);
– совокупную балансовую позицию (суммарная величина чистой
балансовой позиции чистой «спот» позиции с учетом знака позиций);
– совокупную внебалансовую позиции (суммарная величина чи-
стой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по
гарантиям с учетом знака позиций);
– открытую позицию;
– курс Банка России по данной валюте на отчетную дату;
– рублевый эквивалент открытой позиции (сумма рублевого эк-
вивалента совокупной балансовой и совокупной внебалансовой) с раз-
делением на короткую (когда пассивы и внебалансовые обязательства
банка в конкретной валюте превышают его активы и внебалансовые
требования) и длинную (когда активы и внебалансовые требования бан-
ка в конкретной валюте превышают его пассивы и внебалансовые обя-
зательства) открытые позиции;
– удельный вес открытой валютной позиции в процентах к капита-
лу банка, значение которого также указывается в отчете;
– величину лимитов (сублимитов) по открытой валютной позиции.
По состоянию на конец каждого рабочего дня рассчитываются от-
дельно следующие отчетные показатели:
– балансирующая позиция в российских рублях;
– суммарная величина открытых позиций.
Главная особенность данного отчета заключается в том, что в нем
для учета совокупной величины валютных обязательств и требований
используются не только данные, содержащиеся в балансах коммерче-
ских банков, но и сведения из внебалансовых статей учета, отражаемых
в отчете раздельно.

Страницы