Финансовая отчетность кредитной организации: формы и порядок составления. Метелев С.Е. - 37 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

РЭУ им. Плеханова | Омск

Составители: 

Рубрика: 

37
Удобство и привлекательность данной формы отчета заключается
в ее простоте и наглядности, что позволяет достаточно легко выявлять
банки, нарушающие лимит открытой валютной позиции, и банки с тре-
вожной динамикой данного показателя.
2.4. Месячная отчетность кредитной организации
Форма № 101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации»
Нормативный документ, регламентирующий порядок состав-
ления:
– Указание Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О Перечне, фор-
мах и порядке составления и представления форм отчетности кредит-
ных организаций в Центральный банк РФ»;
– Указание Банка России от 16.01.2004 № 1375-У «О правилах со-
ставления и представления отчетности кредитными организациями в
Центральный Банк Российской Федерации».
Периодичность составления:
– ежемесячная.
Цель введения формы:
– формирование детальной, достоверной и содержательной инфор-
мации для составления бухгалтерского баланса кредитной организа-
ции, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетно-
сти – руководителям, учредителям, участникам организации, а также
внешним – инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгал-
терской отчетности.
Порядок заполнения формы
В отчет включаются все счета второго порядка, по которым ведут-
ся операции кредитной организации в соответствии с Правилами веде-
ния бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных
на территории РФ, изложенными в Положении Центрального банка РФ
от 26.03.2007 № 302-П.
Отчет содержит пять разделов, причем все они имеют единую уни-
фицированную форму:
– разд. А «Балансовые счета»;
– разд. Б «Счета доверительного управления»;
– разд. В «Внебалансовые счета»;
– разд. Г «Срочные сделки»;
– разд. Д «Счета депо».

Страницы