Финансовая отчетность кредитной организации: формы и порядок составления. Метелев С.Е. - 35 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

РЭУ им. Плеханова | Омск

Составители: 

Рубрика: 

35
ских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее
филиалов) в случае нарушения договорных отношений.
По строке 3 Отчета указываются сведения о неоднократном неис-
полнении требований кредиторов на протяжении последних 6 месяцев
из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспон-
дентских счетах (субсчетах) кредитной организации независимо от их от-
несения по строкам 1 и 2 Отчета
и независимо от наличия неудовлетво-
ренных требований на отчетную дату.
В случае частичного списания задолженности в графах 7 – 10 От-
чета указывается оставшаяся сумма неисполненных требований креди-
торов по денежным обязательствам и (или) обязательных платежей.
В графах 3 – 10 по строкам 1 и 2 Отчета указываются количество
и сумма остатка требований данной группы кредиторов по состоянию
на отчетную дату.
В графах 7 – 10 по строке 3 Отчета указывается сумма остатка тре-
бований данной группы кредиторов по состоянию на отчетную дату.
Значения в графах 4 и 8 Отчета должны соответствовать данным
расчетной сети Банка России.
В графе 11 по строкам 1 и 2 Отчета указываются:
– общая сумма денежных обязательств (руб. коп.) данной группы
кредиторов, не исполненных в срок в связи с отсутствием (недостаточно-
стью) денежных средств на корреспондентских счетах;
– количество требований данной группы кредиторов в случае их
наличия на внутридекадные даты.
При наличии неоплаченных платежных документов, предъяв-
ленных к счету «ЛОРО», открытому банком-респондентом в банке-
корреспонденте в связи с отсутствием (недостаточностью) на этом счете
денежных средств, данные требования подлежат отражению в Отчете
банка-респондента по графам 5 и 9 Отчета.
Форма № 634 «Отчет об открытых валютных позициях»
Нормативные документы, регламентирующие порядок состав-
ления:
– Указание Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О Перечне, фор-
мах и порядке составления и представления форм отчетности кредит-
ных организаций в Центральный банк РФ»;
– Инструкция Банка России от 15 июля 2005 года № 124-И «Об
установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, мето-
дике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюде-
нием кредитными организациями».

Страницы