ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
Каждая организация вправе открывать в любом банке расчетные и другие счета для хранения сво-
бодных денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций.
Организациям, имеющим отдельные нехозрасчетные подразделения (магазины, склады, филиалы и
др.) вне своего местонахождения, по ходатайству владельца основного счета могут быть открыты рас-
четные субсчета для зачисления выручки и осуществления расчетов по месту нахождения нехозрасчет-
ных подразделений.
Текущие счета открывают организациям, не обладающим признаками, дающими возможность от-
крыть расчетный счет: производственным (структурным) единицам производственных и научно-
производственных объединений; другим хозрасчетным подразделениям организаций, расположенных
вне их местонахождения; кооперативам по месту нахождения их филиалов и др.
Для открытия расчетного счета организация должна представить в учреждение выбранного ею бан-
ка следующие документы:
¾ заявление на открытие счета установленного образца;
¾ нотариально заверенные копии устава организации, учредительного договора и регистрацион-
ного свидетельства;
¾ справку налогового органа о регистрации организации в качестве налогоплательщика;
¾ копии документов о регистрации в качестве плательщика в Пенсионный фонд и в Фонд обяза-
тельного медицинского страхования;
¾ нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителя, заместителя руководи-
теля и главного бухгалтера и оттиском печати организации по установленной форме.
В случае отсутствия в организации должности главного бухгалтера на карточке ставится подпись
только руководителя организации.
В государственных организациях подписи руководителя и главного бухгалтера могут заверять вме-
сто нотариусов вышестоящие организации.
Иностранным юридическим лицам (нерезидентам) рублевые счета могут быть открыты только по
месту нахождения их представительств и филиалов в порядке, установленном специальной инструкци-
ей.
С расчетного счета банк оплачивает обязательства, расходы и поручения организации, проводимые
в порядке безналичных расчетов, а также выдает средства на оплату труда и текущие хозяйственные
нужды. Операции по зачислению сумм на расчетный счет и списания с него банк производит на осно-
вании письменных распоряжений владельцев расчетного счета (денежных чеков, объявлений на взнос
денег наличными, платежных поручений) или с их согласия (оплата платежных требований поставщи-
ков и подрядчиков). Исключение составляют платежи, взыскиваемые в бесспорном порядке, по реше-
нию Государственного арбитража, народного суда, налоговых или финансовых органов.
В бесспорном порядке со счетов организации списывают платежи, не внесенные в срок в государст-
венный бюджет, внебюджетные фонды, фонды социального назначения, за таможенные процедуры,
платежи по исполнительным и приравненным к ним документам.
В безакцептном порядке оплачивают счета энергоснабжающих, теплоснабжающих и водопроводно-
канализационных организаций.
8.4 Расчеты в иностранной валюте
Предприятия на основании специального разрешения Банка России могут осуществлять расчеты в
иностранной валюте. В этих целях на предприятиях создается специальная касса. С кассиром по валюте
заключают договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Кассам устанавливают
лимиты в иностранной валюте. Они должны быть обеспечены всеми инструкциями, контрольными и
справочными материалами (справочниками по иностранной валюте, образцами дорожных чеков и евро-
чеков и др.). Кассиры обязаны строго соблюдать правила совершения операций по приему и выдаче ва-
люты из кассы.
При приеме от клиента платежных документов в иностранной валюте кассир должен проверить их
подлинность и платежеспособность по имеющимся контрольным материалам. Поврежденные денежные
знаки, ветхие, вызывающие сомнение в платежеспособности кассиром не принимаются. Их записывают
в отдельный реестр и возвращают в банк с пометкой "Фальшивая" или "Вызывающая сомнение". Кли-
енту выдается квитанция о том, что принятая валюта является фальшивой или вызывает сомнение, с
указанием в квитанции наименования валюты и ее достоинства.
Организации (юридические лица) имеют право открыть валютный счет на территории РФ в любом
банке, уполномоченном Центральным банком РФ на проведение операций с иностранными валютами.
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 33
- 34
- 35
- 36
- 37
- …
- следующая ›
- последняя »
