Основы коммерческой деятельности. Молоткова Н.В - 36 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Можно открывать счета сразу в нескольких валютах, что позволяет избежать конверсии валюты из од-
ной в другую.
Для открытия валютного счета организация обязана представить в уполномоченный банк следую-
щие документы:
¾ справку о постановке на учет в налоговом органе;
¾ заявление, содержащее полное и точное наименование предприятия, его юридический адрес,
номера телефонов, скрепленное двумя подписями и печатью;
¾ копии учредительных документов (устав, учредительный договор), заверенные в нотариальной
конторе или регистрирующим органом;
¾ копии документов о регистрации, заверенные также нотариальной конторой или регистрирую-
щим органом,
¾ карточку установленной формы с образцами подписей и оттиска печати, заверенную нотариаль-
но;
¾ справку о регистрации в Пенсионном фонде РФ.
После проверки представленных документов юристом и главным бухгалтером банк оформляет рас-
поряжение на открытие счета, копия которого (заверенная банком) дает возможность организации осу-
ществлять операции по валютному счету.
На основании проверенных документов банк заключает с клиентом договор о расчетно-кассовом
обслуживании, в котором оговариваются тарифы комиссионного вознаграждения за оказываемые бан-
ком услуги, сроки принятия банком претензий по списанию или зачислению средств на валютный счет
и др.
После заключения договора банк открывает клиенту сразу два счета: транзитный валютный счет и
текущий валютный счет.
Эти счета ведутся параллельно. Валютную выручку, поступающую за экспорт товара, зачисляют
сначала на транзитный валютный счет. После обязательной продажи в валютный резерв и на внутрен-
нем валютном рынке остаток валюты зачисляют на текущий валютный счет организации.
Суммы, числящиеся на валютных счетах, по распоряжению владельцев могут быть переведены за
границу по экспортно-импортным операциям, перечислены на счета внеэкономических организаций для
последующего перевода за границу в оплату за импортные товары и на валютные счета других органи-
заций.
Организации независимо от форм собственности осуществляют обязательную продажу валютной
выручки от экспорта товаров (работ, услуг) на внутреннем валютном рынке через уполномоченные бан-
ки Российской Федерации по рыночному курсу рубля.
Обязательная продажа валюты осуществляется с транзитного валютного счета.
При зачислении валютной выручки на транзитный валютный счет организации уполномоченный
банк не позднее следующего рабочего дня извещает об этом организацию с приложением выписки по
транзитному валютному счету. По получении указанного извещения организация поручает уполномо-
ченному банку обязательную продажу валюты и перечисление оставшейся части валютной выручки на
текущий валютный счет.
Обязательная продажа средств в иностранной валюте в валютный резерв Центрального банка РФ
производится по курсу рубля Центрального банка РФ, действовавшему на момент представления в
уполномоченный банк поручения на продажу валюты.
Контрольные вопросы и задания
1 Какие формы расчетов могут применяться предприятиями?
2 С какой целью организуется на предприятии касса?
3 На кого возложено ведение кассовых операций?
4 Что такое лимит денег в кассе?
5 Какими документами оформляют поступление и выдачу денег из кассы?
6 Как должно быть организована сохранность денег в помещении кассы?
7 Охарактеризуйте формы безналичных расчетов.
8 В чем особенности каждой из форм безналичных расчетов?
9 Каков порядок открытия счетов в банке?
10 Перечислите документы, необходимые для открытия счета в банке.
11 Каковы особенности расчетов в иностранной валюте?

Страницы