Основы инновационного проектирования. Сергеев В.А - 82 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

82
В таблицу доходов и расходов включаются: доходы от продаж; из-
держки производства; суммарная прибыль от продаж; общехозяйственные
расходы; чистая прибыль [27]. На первый год проекта таблица составляет-
ся помесячно (или поквартально), далее на каждый год проекта.
Прогнозируемый баланс активов и пассивов предприятия необходим
для оценки распределения средств по активам различных типов в резуль-
тате реализации проекта. Рекомендуется составлять примерный баланс
предприятия на начало года, для того чтобы оценить за счет каких пасси-
вов планируется пополнить активы.
Задача финансового раздела бизнес-плана – подтверждение воз-
можностей предприятия по реализации намеченных планов по испол-
нению им проекта и его возможности по возврату запрашиваемых кре-
дитов и/или инвестиций. Финансовый раздел бизнес-плана обычно со-
стоит из описания исходных предпосылок использованных при расче-
тах, расчета потоков наличности (Сash flow), указания общего объема
инвестирования, источников и форм его получения, а также анализа
экономической эффективности проекта. Финансовый план – это только
количественное выражение маркетинговых, производственных и орга-
низационных планов; отчет о движении денежных средств призван по-
казать ход реализации проекта в цифрах.
Построение Cash Flow. Cash Flow – отчет о движении денежных
средств, он отражает реальные платежные транзакции, т.е. поступления и
списания по счетам и кассе предприятия. В Cash Flow учитываются все
поступления и выплаты, производимые предприятием в процессе осуще-
ствления им хозяйственной деятельности.
Структура Cash Flow. В соответствии с Международными стан-
дартами финансовой отчетности IAS [3] Cash Flow должен состоять из
трех разделов, учитывающих денежные потоки по следующим видам
деятельности предприятия:
операционная деятельность – основная деятельность предприятия:
производство продукции, оказание услуг и/или продажа товаров. Здесь
отражаются все поступления (доходы) и выплаты (расходы) непосредст-
венно связанные с его основной деятельностью; при описании операцион-

Страницы