Основы инновационного проектирования. Сергеев В.А - 83 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

83
ной деятельности необходимо прогнозировать условия закупки сырья и
материалов и условия реализации продукции, такие как: периодичность,
предоплата, сроки доставки, минимальный объем партии и др.
инвестиционная деятельность – операции по приобретению акти-
вов и их реализации. Здесь отражаются все поступления (доходы) и вы-
платы (расходы), связанные с приобретением и продажей активов: произ
-
водственных, финансовых, инвестиционных;
финансовая деятельность – операции по привлечению и возврату
капитала: получения и погашения займов и процентов по ним, привлечения
инвестиций, увеличения капитала, выплаты дивидендов, размещения цен-
ных бумаг.
Методы построения Cash Flow. Существуют два основных метода
построения отчета о движении денежных средств: косвенный и прямой.
Косвенный метод. В
этом методе чистый денежный поток опреде-
ляется по формуле
Чистый денежный поток от операционной деятельности =
= Чистая прибыль + Амортизационные отчисления + (-)
+ (-) Изменения в оборотном капитале
Изменения в оборотном капитале это рост или сокращение значений
дебиторской и кредиторской задолженностей, стоимости производствен-
ных запасов, полученных авансов и других текущих активов и кратко-
срочных обязательств.
Прямой метод. Согласно этого метода чистый денежный поток оп-
ределяется по формуле:
Чистый денежный поток от операционной деятельности =
= Поступления от реализации продукции и услуг -
- Выплаты (производственные и другие операционные затраты)
В таблице 4.1 представлены основные статьи Cash Flow, сгруппиро-
ванные по его разделам.

Страницы