Составители:
Рубрика:
46
7. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ БЮДЖЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
КОМПАНИИ (ДЕНЕЖНОГО ПЛАНА КОМПАНИИ)
Цель занятия: овладение методикой прогнозирования бюджета де-
нежных средств компании.
При прогнозировании потоков денежных средств от реализации сле-
дует прогнозировать: какую долю объема потребители продукции оп-
латят в данном квартале, а какая – поступит в виде оплаты дебиторской
задолженности прошлых периодов.
Методику прогнозирования бюджета денежных средств компании
рассмотрим на условном примере.
Для составления прогноза поступлений от реализации можно ис-
пользовать данные табл. 13.
Таблица 13
Прогноз поступлений от реализации, млн у.е.
(Объем реализации в 0 периоде составил 75 млн у.е.)
Поступления от реализации можно планировать, используя формулу
()
КH
,
tt t t
ПPD D=− −
где Р
t
– реализация t-го периода; D
Кt
и D
Ht
– дебиторская задолженность
соответственно на конец и начало t-го периода.
Последнее слагаемое формулы характеризует изменение дебиторс-
кой задолженности за период.
Например, продажи составят в периоде t 87,5 млн у.е., тогда поступ-
ления можно запланировать в размере 87,5–(32,5–30)=85 млн у.е.
Если возникает задача прогнозирования дебиторской задолженнос-
ти на конец периода, то ее можно рассчитывать по приведенной нами
формуле.
илетазакоП
яинавориналпылавретнИ
вк1вк2вк3вк4
адоиреполачананьтсоннежлодазяаксротибеД.1035,237,032,83
)ижадорп(иицазилаермеъбО.25,785,870,6110,131
:яинелпутсоП.3
)%08(адоирепогоннадюицкудорпаз
)%02(адоирепогещюувтсешдерпюицкудорпаз
:йинелпутсопоготИ
07
51
58
8,26
5,71
3,08
8,29
7,51
5,801
8,401
2,32
0,821
адоирепценоканьтсоннежлодазяаксротибеД.45,237,032,832,14
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 44
- 45
- 46
- 47
- 48
- …
- следующая ›
- последняя »
