Составители:
Рубрика:
47
КH
tttt
DDPП
=+−
При прогнозировании поставок в кредит необходимо:
1. Определить, сколько времени вы даете покупателям для оплаты сче-
тов и какие ценовые скидки вы предложите за своевременную оплату.
2. Решить, какие свидетельства, подтверждающие платежеспособ-
ность, вы потребуете от покупателей.
3. Определить, какой кредит вы предоставите отдельным покупате-
лям и какой примете на себя риск появления сомнительных долгов, как
издержек создания обширной постоянной клиентуры.
4. Решить, какие штрафные санкции вы установите за нарушение
условий оплаты и какие меры предпримите по отношению к нарушите-
лям платежей.
Бюджет денежных средств компании представлен в виде табл. 14.
В табл. 14 оплату счетов поставщиков можно определять по форму-
ле
()
НК
tt t t
O
CK K=− −
где С
t
– предъявленные счета к оплате в t-м периоде; K
Кt
K
Нt
– креди-
торская задолженность поставщикам соответственно на конец и начало
t-го периода.
Прогноз платежей поставщикам можно прогнозировать по аналогии
с прогнозом поступлений по форме, аналогичной табл. 13. Откладыва-
ние оплаты счетов поставщикам, которое называют растягиванием оп-
латы задолженности, служит одним из источников краткосрочного фи-
нансирования. Но для большинства компаний это дорогой источник,
так как при отсрочке платежей они теряют возможность получения ски-
док за быструю оплату.
В табл. 14 для получения потоков поступлений платежей изменение
дебиторской и кредиторской задолженности вычитают соответственно
из величины объемов продаж и счетов поставщиков к оплате. Можно
использовать в соответствующих строках баланса поток поступлений
от реализации и платежей по счетам непосредственно, не включая в
таблицу значений объема продаж и счетов к оплате, изменений креди-
торской, и дебиторской задолженности, которые используют для их
вычисления.
В табл. 14 не учитывается амортизация, которая не является денеж-
ным потоком для компании.
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 45
- 46
- 47
- 48
- 49
- …
- следующая ›
- последняя »
